干部严格遵守财务制度

PAGE干部严格遵守财务制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展，特制定本制度，要求全体干部严格遵守。（二）适用范围本制度适用于公司全体干部，包括各级管理人员、职能部门工作人员等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度，依法履行财务管理职责。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保各项财务报表、账目记录等真实可靠。4.完整性原则：全面涵盖公司财务管理的各个方面，不得遗漏重要财务事项。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务预算管理（一）预算编制1.各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，结合本部门业务特点和实际情况，编制年度财务预算草案。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的程序，充分征求各部门意见，确保预算的科学性、合理性和可操作性。3.财务部门负责对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算方案，报公司管理层审批。（二）预算执行1.公司各部门必须严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算的有效执行。2.财务部门应定期对预算执行情况进行跟踪、分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。3.各部门应加强预算执行过程中的成本控制和费用管理，严格控制各项支出，确保预算目标的实现。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、内容、金额及对公司财务状况和经营成果的影响。3.经公司管理层审批同意后，财务部门负责对预算进行调整，并及时更新相关财务数据和报表。三、资金管理（一）资金筹集1.公司应根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保资金来源合法、可靠。2.资金筹集应优先考虑内部积累和自有资金，合理利用外部融资渠道，降低资金成本和财务风险。3.财务部门应加强对资金筹集活动的管理，严格按照相关法律法规和金融监管要求办理融资业务，确保融资活动合法合规。（二）资金使用1.公司资金使用应遵循安全性、效益性和流动性原则，确保资金合理配置和有效使用。2.各项资金支出应严格按照审批程序进行，未经批准不得擅自支付资金。3.财务部门应建立健全资金支付审批制度，明确审批流程和权限，确保资金支付安全。（三）资金结算1.公司应加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金结算及时、准确、安全。2.财务部门应严格按照国家有关结算规定和公司内部管理制度办理资金结算业务，加强对银行账户、票据、印章等的管理。3.定期对资金结算情况进行核对和清理，及时发现和解决资金结算中存在的问题。四、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强货币资金的管理，确保货币资金安全。严格执行现金管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。加强对银行账户的管理，定期核对银行存款余额，严禁出租、出借银行账户。建立健全货币资金内部控制制度，加强对货币资金收支的审批和监督。2.应收账款销售部门应加强应收账款的管理，建立客户信用档案，评估客户信用状况，制定合理的信用政策。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款，降低坏账风险。对于长期挂账的应收账款，应查明原因，采取有效措施进行清理。3.存货采购部门应根据市场需求和公司生产经营计划，合理安排存货采购，确保存货数量和质量符合要求。仓库管理部门应建立健全存货管理制度，加强对存货的出入库管理，定期盘点存货，确保存货账实相符。财务部门应加强对存货成本的核算和管理，准确计算存货成本，及时反映存货价值变动情况。（二）固定资产1.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经公司管理层审批后，由采购部门负责办理购置手续。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置资产的质量和价格合理。2.固定资产折旧财务部门应按照国家有关规定和公司固定资产折旧政策，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧情况进行核对和检查，确保折旧计提准确无误。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置固定资产。固定资产处置收入应及时足额上缴公司财务，处置损失应查明原因，追究相关责任。（三）无形资产1.无形资产取得公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产，应按照相关法律法规和会计准则进行核算和管理。外购无形资产应按照实际支付的价款入账，自行研发无形资产应按照研究开发过程中发生的实际支出资本化或费用化。2.无形资产摊销财务部门应按照国家有关规定和公司无形资产摊销政策，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限，计提无形资产摊销。定期对无形资产摊销情况进行核对和检查，确保摊销计提准确无误。3.无形资产处置无形资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置无形资产。无形资产处置收入应及时足额上缴公司财务，处置损失应查明原因，追究相关责任。五、成本费用管理（一）成本核算1.公司应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.财务部门应按照成本核算制度的要求，准确归集各项成本费用，计算产品或服务成本。3.定期对成本核算结果进行分析和评价，为成本控制和管理提供依据。（二）费用控制1.各部门应严格控制各项费用支出，制定费用预算和控制指标，确保费用支出合理合规。2.财务部门应加强对费用报销的审核，严格按照费用报销制度和审批程序办理报销业务，杜绝不合理的费用支出。3.定期对费用支出情况进行分析和通报，对费用控制不力的部门进行督促和整改。（三）成本分析与控制1.财务部门应定期对成本费用情况进行分析比较，找出成本费用变动的原因和规律。2.根据成本分析结果，制定成本控制措施，优化成本结构，降低成本费用水平。3.加强对成本费用控制效果的跟踪和评估，及时调整成本控制策略，确保成本控制目标的实现。六、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家有关财务报告编制规定和公司内部管理制度，定期编制财务报告。2.财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表及附注，确保财务报告内容真实、完整、准确。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，并报公司管理层审批。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析应包括财务状况分析（如资产负债结构、偿债能力等）、经营成果分析（如收入、利润、成本费用等）、现金流量分析等内容。3.通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题和风险，提出改进措施和建议，促进公司健康发展。七、财务监督与检查（一）内部审计1.公司应建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计部门应独立开展审计工作，客观公正地评价公司财务状况和经营成果，提出审计意见和建议。3.对审计发现的问题，应及时督促相关部门进行整改，追究相关责任。（二）财务检查1.财务部门应定期对公司财务制度执行情况进行检查，确保各项财务制度得到有效落实。2.财务检查应包括财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理等方面的检查。3.对检查中发现的问题，应及时提出整改要求，限期整改到位。（三）外部监督1.公司应积极配合国家有关部门的监督检查，