业主委自治管理财务制度

PAGE业主委自治管理财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范业主委员会（以下简称“业委会”）在自治管理过程中的财务行为，确保财务信息真实、准确、完整，保障业主的合法权益，促进业委会工作的顺利开展，实现小区公共事务的有效管理。（二）适用范围本制度适用于本小区业主委员会的所有财务活动，包括但不限于公共收益的收取、使用与管理，维修资金的使用与监督，以及日常办公费用的支出等。（三）基本原则1.合法性原则：业委会的财务活动必须严格遵守国家法律法规、政策以及小区业主大会通过的相关规定。2.公开透明原则：财务信息应定期向全体业主公开，接受业主监督，确保财务收支情况清晰、可查。3.收支平衡原则：合理安排资金，确保收入与支出相匹配，避免出现财务赤字或资金闲置浪费的情况。4.专款专用原则：各项收入和支出应按照规定用途使用，不得挪作他用。二、财务管理职责（一）业主委员会职责1.负责制定和修订本小区业主委自治管理财务制度，并监督制度的执行情况。2.审议年度财务预算和决算报告，决定重大财务事项。3.监督财务收支情况，定期检查财务账目，对发现的问题及时提出整改意见。4.代表业主与相关部门、单位进行财务沟通与协调，维护业主的财务权益。（二）财务人员职责1.负责日常财务核算工作，按照国家财务制度和本小区财务制度的规定，认真审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。2.严格执行财务收支审批制度，对不符合规定的收支予以拒绝，并及时向业委会报告。3.妥善保管财务档案，包括会计凭证、账簿、报表等资料，按照规定期限进行归档保存。4.定期向业委会汇报财务收支情况，提供财务分析报告，为业委会决策提供依据。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务人员应根据小区实际情况和工作计划，编制下一年度财务预算草案。预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。2.收入预算应根据小区公共收益的历史数据、市场变化趋势以及其他可能的收入来源进行预测，确保收入预算合理、准确。3.支出预算应按照项目分类编制，包括但不限于物业管理费用、维修费用、公共设施设备更新费用、办公费用、人员薪酬等。支出预算应根据实际需求和轻重缓急进行安排，确保资金使用效益最大化。（二）预算审批1.财务人员将编制好的预算草案提交业委会审议。业委会应组织相关人员对预算草案进行详细审查，充分征求业主意见。2.业委会根据审议结果对预算草案进行调整和完善，最终形成年度财务预算方案。年度财务预算方案需经业主大会表决通过后方可实施。（三）预算执行与调整1.财务人员应严格按照年度财务预算方案执行预算，确保各项收支按照预算安排进行。2.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应提前向业委会提出书面申请，说明调整原因、调整金额以及对预算执行的影响等。3.业委会应组织相关人员对预算调整申请进行审核，必要时征求业主意见。经审核通过的预算调整申请需报业主大会备案。四、收入管理（一）公共收益公共收益是指小区内利用公共区域、公共设施设备等获取的收入，包括但不限于以下几种：1.物业共用部位、共用设施设备的出租收入，如电梯广告收入、小区停车位租金收入等。2.小区内开展的各类经营活动收入，如场地租赁收入、活动赞助收入等。3.利用小区公共资源获取的其他收入，如通信基站租金收入、快递柜场地使用费收入等。（二）公共收益收取1.业委会应与相关经营主体签订合同，明确公共收益的收取标准、方式、期限等条款。合同签订后，应及时将合同副本交财务人员备案。2.财务人员应按照合同约定及时收取公共收益，并开具合法有效的票据。收取的公共收益应及时足额存入业委会指定的银行账户。（三）其他收入1.小区业主捐赠的资金、物资等，应按照捐赠人的意愿进行管理和使用，并及时向业主公开捐赠资金的使用情况。2.政府部门或其他单位给予小区的补贴、奖励等收入，应按照相关规定进行管理和核算。五、支出管理（一）支出审批流程1.所有支出应按照审批流程进行，审批流程一般包括经办人填写费用报销单、部门负责人审核、财务人员审核、业委会主任审批等环节。2.经办人应在费用报销单上详细注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上合法有效的原始凭证。原始凭证应包括发票、收据、合同、协议等相关证明材料。3.部门负责人应对支出的真实性、合理性进行审核，并签署意见。4.财务人员应按照财务制度和审批流程对费用报销单进行审核，重点审核原始凭证的真实性、合法性、完整性以及支出的合理性、合规性。审核无误后，在费用报销单上签署意见。5.业委会主任根据财务人员和部门负责人的审核意见进行最终审批。审批通过的费用报销单方可进行支付。（二）支出范围1.物业管理费用：用于支付物业服务企业提供的物业服务费用，包括保洁、绿化、安保、维修等费用。2.维修费用：用于小区公共设施设备的维修、保养、更新等支出，确保设施设备正常运行。3.公共设施设备更新费用：用于小区公共设施设备的更新改造项目，提高小区居住环境和品质。4.办公费用：用于业委会日常办公所需的费用，包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。5.人员薪酬：用于支付业委会成员的补贴、报酬等费用。6.其他费用：用于小区公共事务管理过程中发生的其他合理费用，如业主活动费用、审计费用等。（三）支出标准1.各项支出应严格按照相关规定和标准执行，不得擅自提高或降低标准。2.物业管理费用应根据物业服务合同约定的标准支付，不得超标准支付。3.维修费用、公共设施设备更新费用等应按照相关工程预算和合同约定进行支付，确保资金使用合理、合规。4.办公费用应严格控制，实行定额管理，根据实际工作需要合理安排支出。5.人员薪酬应按照业委会制定的薪酬标准执行，确保薪酬合理、公平。六、财务核算与报表（一）财务核算1.财务人员应按照国家统一的会计制度和本小区财务制度的规定，设置会计科目，进行财务核算。2.财务核算应做到日清月结，确保财务数据的及时、准确、完整。3.定期对财务账目进行核对，确保账账相符、账实相符。如发现账目不符，应及时查明原因并进行调整。（二）财务报表1.财务人员应定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、财务状况变动表等。财务报表应真实反映业委会的财务状况和经营成果。2.财务报表编制完成后，应及时提交业委会审议。业委会应组织相关人员对财务报表进行审查，重点关注财务收支的真实性、合理性、合规性以及财务状况的稳定性。3.财务报表经业委会审议通过后，应定期向全体业主公开，接受业主监督。公开内容应包括财务报表、财务分析报告等相关资料。七、财务监督与审计（一）内部监督1.业委会应定期对财务收支情况进行检查，发现问题及时整改。2.设立业主监督小组，由业主代表组成，负责对业委会的财务活动进行监督。业主监督小组有权查阅财务账目、询问财务人员、提出监督意见等。3.财务人员应定期向业主监督小组汇报财务收支情况，接受业主监督小组的监督检查。（二）外部审计1.每年[具体时间]前，业委会应委托具有资质的会计师事务所对本小区上一年度的财务收支情况进行审计。审计报告应向全体业主公开。2.审计过程中，业委会应积极配合会计师事务所的工作，提供必要的财务资料和相关信息。3.如审计发现问题，业委会应根据审计意见及时进行整改，并将整改情况向全体业主公开。八、财务档案管理（一）档案内容财务档案包括会计凭证、账簿、报表、合同、协议、发票、收据等与财务活动相关的资料。（二）档案保管1.财务人员应按照档案管理的要求，对财务档案进行分类整理、装订成册，并妥善保管。2.财务档案应存放在安全、防火、防潮、防虫的地方，确保档案资料的完整性和安全性。3.财务档案的保管期限应按照国家规定执行，一般会计凭证、账簿等保管期限为[具体期限]年，财务报表等保管期限为[具体期限]年。（三）档案查阅与借阅1.业主、业主监督小组等相关人员如需查阅财务档案，应提前向业委会提出申请，经业委会批准后方可查阅。查阅时，应在指定地点进行，不得擅自将档