初创小公司财务制度

PAGE初创小公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范初创小公司的财务行为，加强财务管理，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。4.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的财务管理机制。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司实际情况，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备1.财务负责人：负责财务部门的全面管理工作，制定财务工作计划，组织实施财务核算和财务管理工作，对公司财务状况和经营成果负责。2.会计人员：负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理，编制财务报表，提供财务信息。3.出纳人员：负责公司的现金收付、银行结算和票据管理等工作，确保资金安全。（三）财务人员职责分工1.财务负责人职责贯彻执行国家有关财经法律法规和公司财务制度，组织制定公司财务管理制度和财务计划。负责财务部门的日常管理工作，组织财务人员开展财务核算和财务管理工作。参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持。负责公司财务报表的编制和报送，定期向公司管理层汇报财务状况和经营成果。负责公司财务预算的编制、执行和控制，确保预算目标的实现。负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效益。负责公司税务管理工作，依法纳税，合理避税。负责公司财务档案的管理工作，确保财务档案的安全和完整。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调工作。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行账务处理，及时、准确地记录公司的经济业务。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等会计核算工作。负责公司财务数据的统计和分析，为公司管理层提供财务信息支持。负责公司固定资产的核算和管理，定期进行清查盘点。负责公司往来账款的核算和管理，及时清理债权债务。负责公司财务档案的整理和归档工作。协助财务负责人完成其他财务工作。3.出纳人员职责负责公司现金收付、银行结算和票据管理等工作。严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期编制现金流量表，及时反映公司现金收支情况。协助会计人员完成其他财务工作。（四）财务人员职业道德1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，客观公正，保守公司商业秘密。2.严禁财务人员利用职务之便谋取私利，严禁挪用公款、贪污受贿等违法违纪行为。3.财务人员应不断提高自身业务素质和职业道德水平，积极参加培训和学习。三、财务管理制度（一）财务预算管理制度1.预算编制公司应根据年度经营目标和发展规划，编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、现金流量预算等。各部门应根据公司财务预算编制要求，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案，并报财务部门审核。2.预算执行公司应严格执行财务预算，确保预算目标的实现。各部门应按照预算安排组织实施各项经营活动，严格控制费用支出。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整申请应说明调整的原因、调整的内容和调整的影响等。预算调整经公司管理层批准后，财务部门应及时调整预算指标，并通知各部门执行。（二）资金管理制度1.资金筹集公司应根据经营需要，合理筹集资金，确保资金供应。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券融资等。公司应制定资金筹集计划，明确资金筹集的渠道、方式和时间等。2.资金使用公司应按照资金预算安排合理使用资金，提高资金使用效益。资金使用应严格按照审批程序进行，确保资金使用的合法性、合规性和安全性。公司应加强对资金使用的监控和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析。3.资金审批公司应建立健全资金审批制度，明确资金审批的权限和程序。一般资金支出由部门负责人审核，财务负责人审批；重大资金支出由公司管理层集体研究决定。资金审批应严格按照规定的流程进行，确保审批手续齐全、合规。4.资金安全公司应加强资金安全管理，确保资金安全。出纳人员应严格遵守现金管理和银行结算制度，确保现金和银行存款的安全。公司应定期对资金进行清查盘点，确保账实相符。（三）费用报销管理制度1.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费等。费用报销应符合公司财务制度和相关法律法规的规定。2.费用报销标准公司应制定各项费用的报销标准，明确费用报销的额度和范围。费用报销标准应根据公司实际情况和市场行情进行合理制定，并适时进行调整。3.费用报销流程费用报销应按照规定的流程进行，一般包括以下步骤：报销人填写费用报销单，并附上相关发票和凭证。部门负责人审核费用报销单，签字确认。财务负责人审批费用报销单，签字确认。总经理审批费用报销单（根据审批权限）。出纳人员根据审批后的费用报销单支付款项。4.费用报销审批费用报销审批应严格按照规定的权限进行，确保审批手续齐全、合规。审批人应认真审核费用报销单的真实性、合法性和合理性，对不符合规定的费用报销单应予以拒绝。（四）固定资产管理制度1.固定资产定义固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.固定资产购置公司应根据经营需要，合理购置固定资产。固定资产购置应按照规定的程序进行申请和审批，确保购置的固定资产符合公司实际需要。固定资产购置应签订合同，明确双方的权利和义务。3.固定资产折旧公司应按照国家统一的会计制度规定，对固定资产计提折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。公司应定期对固定资产折旧情况进行检查和分析，确保折旧计提的准确性。4.固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产清查应包括固定资产的数量、价值、使用状况等方面的清查。对清查中发现的问题，应及时进行处理，并调整相关账务。（五）应收账款管理制度1.应收账款管理原则公司应加强应收账款管理，确保应收账款及时收回，降低坏账风险。应收账款管理应遵循“谁销售、谁负责收款”的原则。2.应收账款台账公司应建立应收账款台账，详细记录应收账款的客户名称、金额、账龄、收款情况等信息。应收账款台账应定期更新，确保信息的准确性和及时性。3.应收账款催收公司应定期对应收账款进行催收，及时与客户沟通，了解客户还款情况。对于逾期未收回的应收账款，应采取有效的催收措施，如发函催收、上门催收等。对于长期无法收回的应收账款，应及时进行坏账处理，并按照规定的程序进行审批。（六）应付账款管理制度1.应付账款管理原则公司应加强应付账款管理，确保应付账款及时支付，维护公司信誉。应付账款管理应遵循“谁采购、谁负责付款”的原则。2.应付账款台账公司应建立应付账款台账，详细记录应付账款的供应商名称、金额、账龄、付款情况等信息。应付账款台账应定期更新，确保信息的准确性和及时性。3.应付账款支付公司应按照合同约定及时支付应付账款，确保公司信誉。应付账款支付应按照规定的审批程序进行，确保支付的合法性、合规性和安全性。对于逾期未支付的应付账款，应及时与供应商沟通，说明原因，并采取相应的措施进行处理。四、财务核算制度（一）会计核算原则1.公司应按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.会计核算应遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等。3.公司应定期进行会计核算，编制财务报表，及时反映公司财务状况和经营成果。（二）会计凭证1.会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。2.会计凭证应包括原始凭证和记账凭证。原始凭证是经济业务发生时取得或填制的，用以证明经济业务发生和完成情况的书面证明；记账凭证是根据原始凭证编制的，用以确定会计分录，作为登记账簿依据的书面证明。3.会计凭证的填制应符合国家统一的会计制度规定，确保凭证内容真实、准确、完整。4.会计凭证应按照规定的程序进行审核和传递，确保凭证的合法性、合规性和准确性。（三）会计账簿1.会计账簿是由一定格式、相互联系的账页所组成，用来序时、分类地全面记录和反映一个单位经济业务事项的会计簿籍。2.会计账簿包括总账、明细账、日记账、辅助账等。3.会计账簿的设置应符合国家统一的会计制度规定，确保账簿记录的完整性和准确性。4.会计人员应按照规定的方法和程序登记账簿，定期进行结账和对账，确保账账相符、账实相符。（四）财务报表1.财务报表是企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等会计信息的书面文件。2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。3.财务报表应按照国家统一的会计制度规定编制，确保报表内容真实、准确、完整。4.公司应定期编制财务报表，并及时报送公司管理层、股东和相关部门。五、财务监督与审计制度（一）财务监督1.公司应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督和管理。2.财务监督应包括内部监督和外部监督。内部监督由公司财务部门负责，定期对公司财务状况和经营成果进行检查和分析；外部监督由会计师事务所等中介机构负责，定期对公司财务报表进行审计。3.财务监督应重点关注公司财务预算执行情况、资金使用情况、费用报销情况、资产管理情况等。4.对于财务监督中发现的问题，应及时进行整改，并追究相关人员的责任。（二）内部审计1.公司应设立内部审计机构或配备内部审计人员，负责对公司内部财务活动和经营管理活动进行审计监督。2.内部审计机构应制定内部审计计划，明确审计目标、审计范围、审计方法和审计时间等。3.内部审计人员应按照内部审计计划开展审计工作，对审计事项进行深入调查和分析，提出审计意见和建议。4.公司应重视内部审计工作，积极配合内部审计机构开展工作，及时整改内部审计中发现的问题。（三）外部审计1.