地产商管公司财务制度汇编

PAGE地产商管公司财务制度汇编一、总则（一）目的本财务制度旨在规范地产商管公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。（二）适用范围本制度适用于地产商管公司及其所属各部门、各项目公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务信息的全面性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时处理各项财务业务，定期编制财务报表，为公司决策提供及时有效的信息支持。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司规模和业务需求，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备1.配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务管理制度和流程。组织编制公司年度财务预算和财务决算报告。审核重大财务事项，参与公司重大决策。监督财务制度的执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的制作、审核和登记账簿。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务经理进行财务分析和预算编制。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务。负责现金、银行存款日记账的登记。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。定期盘点现金，编制现金盘点表。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度的财务预算草案。2.财务部门负责汇总各部门预算草案，结合公司实际情况，进行综合平衡和调整，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行情况。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、成本费用控制率、资金周转率等。3.根据考核结果进行奖惩，激励各部门积极完成预算任务。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资渠道和筹资时间。3.对筹资方案进行可行性分析和风险评估，确保筹资活动的合法性、合理性和安全性。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司的生产经营和发展项目。3.加强资金的日常管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，提高资金使用效益。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付的安全、准确和及时。2.加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。3.定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（四）资金监控1.建立资金监控体系，对公司资金的流入、流出和存量进行实时监控。2.及时发现和预警资金风险，采取有效措施防范和化解资金风险。五、成本费用管理（一）成本费用核算1.明确成本费用核算的对象、范围和方法。2.按照权责发生制原则，正确核算各项成本费用，确保成本费用的真实性和准确性。3.定期对成本费用进行归集、分配和结转，编制成本费用报表。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施。2.加强对成本费用的日常管理，严格控制各项费用支出，降低成本费用水平。3.定期对成本费用控制情况进行分析和评价，及时发现问题并采取改进措施。（三）成本费用分析1.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和影响因素。2.通过成本费用分析，为公司决策提供依据，提出降低成本费用的建议和措施。六、固定资产管理（一）固定资产购置1.根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划。2.固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保购置的合理性和必要性。3.对固定资产购置进行招标采购或询价采购，选择合适的供应商，确保采购价格合理、质量可靠。（二）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。2.定期对固定资产折旧进行核对和调整，确保折旧计提的准确性。（三）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。2.对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏和毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。（四）固定资产处置1.固定资产处置应按照规定的审批程序进行，确保处置的合法性和合理性。2.对固定资产处置收入和处置费用进行核算，及时清理固定资产账务。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的要求，定期编制财务报告。2.财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注等。3.财务报告编制完成后，应进行审核和审计，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。（二）财务报告报送1.按照规定的时间和要求，将财务报告报送公司管理层、董事会和相关部门。2.及时向股东披露公司财务信息，保障股东的知情权。（三）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析和发展能力分析等。3.通过财务分析，为公司决策提供依据，提出改进公司经营管理的建议和措施。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时申报缴纳各项税款。3.定期对税务申报情况进行核对和检查，确保申报数据的准确性。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.识别和评估公司税务风险，制定相应的风险防范措施。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题，防范税务风险。九、内部控制与审计（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，明确各部门和各岗位的职责权限，规范财务流程。2.加强内部控制的监督和检查，确保内部控制制度的有效执行。（二）内部审计1.设立内部审计部门，配备专业的内部审计人员。2.定期对公司财务收支