公司移交财务制度

PAGE公司移交财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务移交行为，确保财务工作的连续性、准确性和规范性，保障公司财务信息的安全与完整，维护公司及相关利益方的合法权益，为公司的稳定运营和发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门之间、公司与外部机构（如股东、合作伙伴、监管部门等）进行财务交接的相关活动。（三）基本原则1.合法性原则：财务移交行为必须严格遵守国家法律法规、会计准则以及相关行业规范，确保每一项操作都有法可依、有章可循。2.准确性原则：移交的财务资料和信息应真实、准确、完整，能够客观反映公司财务状况和经营成果，避免出现虚假或误导性数据。3.完整性原则：涵盖公司财务工作的各个方面，包括会计凭证、账簿、报表、财务印章、票据、合同等相关资料，确保无一遗漏。4.及时性原则：在规定的时间内完成财务移交工作，避免因拖延导致财务工作中断或出现问题，影响公司正常运营。5.责任明确原则：明确移交方、接收方以及监交方在财务移交过程中的责任，确保各项工作有人负责、责任清晰。二、移交准备（一）成立移交工作小组1.由公司管理层指定专人担任组长，成员包括财务部门负责人、相关业务部门代表以及内部审计人员等。2.工作小组负责制定详细的移交工作计划，明确各阶段工作任务、时间节点和责任人，确保移交工作有序进行。（二）资料整理1.移交方应提前对财务资料进行全面梳理，按照会计年度和类别进行分类整理，确保资料齐全、有序。2.具体资料包括但不限于：会计凭证：涵盖各类原始凭证及记账凭证，按照时间顺序装订成册，并注明起止日期、凭证编号、业务内容摘要、金额等信息。会计账簿：总账、明细账、日记账及其他辅助性账簿，应保证账账相符、账证相符，并在账簿扉页加盖单位公章、财务负责人章及记账人员章。财务报表：月度、季度、年度财务报表及附注，确保报表数据准确、勾稽关系正确，并由编制人员、审核人员及财务负责人签字盖章。财务印章：包括财务专用章、发票专用章、法人章等，详细登记印章名称、规格、启用日期、保管人等信息，并制作印章交接清单。票据：未使用的空白发票、收据、支票等，记录票据种类、号码段、领用日期、领用数量等，办理交接时逐一核对数量和号码。合同：涉及财务收支的各类合同，如销售合同、采购合同、借款合同等，整理成册并注明合同名称、签订日期、金额、履行情况等关键信息。其他资料：银行对账单、余额调节表、税务申报资料、财务审计报告、财务分析报告等相关文件。（三）资产清查1.移交方应会同相关部门对公司资产进行全面清查，包括货币资金、存货、固定资产、无形资产等。2.清查内容包括资产的数量、价值、使用状况、存放地点等，确保账实相符。对于盘盈、盘亏或毁损的资产，应按照规定程序进行处理，并在移交前完成相关审批手续。3.编制资产清查报告，详细记录清查过程、结果及处理情况，作为财务移交的重要依据。（四）工作交接安排1.确定移交的具体日期和时间，提前通知接收方及监交方做好准备。2.安排专门的交接场所，确保交接过程安全、有序、不受干扰。3.准备好必要的交接工具，如电脑设备、存储介质、文件柜等，保证交接工作顺利进行。三、移交程序（一）移交资料清单1.移交方应根据整理好的财务资料，编制详细的移交资料清单，清单内容包括资料名称、数量、存放地点、所属期间等信息。2.移交资料清单一式三份，移交方、接收方及监交方各执一份，双方应在清单上签字确认。（二）现场交接1.在规定的交接日期，移交方、接收方及监交方共同到达交接现场。移交方应按照移交资料清单逐一将财务资料移交给接收方，并进行现场核对。2.对于重要财务资料和电子数据，应进行当面演示操作，确保接收方能够熟练掌握相关系统和工具的使用方法，顺利开展后续工作。3.在交接过程中，如发现资料缺失、数据不符或其他问题，移交方应及时查明原因并进行补充或更正，直至交接工作顺利完成。（三）财务印章交接1.按照印章交接清单，移交方将财务印章逐一移交给接收方，并在印章使用登记簿上注明交接日期、交接人等信息。2.双方应共同检查印章的完好性和有效性，如有异常情况应及时报告并采取相应措施。（四）票据交接1.移交方与接收方对未使用的空白发票、收据、支票等票据进行逐张核对，确认票据号码、数量无误后，在票据交接清单上签字。2.交接清单应注明票据的种类、起止号码、领用日期、领用数量等详细信息，确保票据交接清晰、准确。（五）工作事项说明1.移交方应向接收方详细介绍公司财务工作的流程、方法、注意事项等，并对重要财务事项进行特别说明。2.针对财务软件系统、税务申报系统、银行账户管理等关键业务，移交方应提供操作指南和相关密码、密钥等信息，协助接收方尽快熟悉工作环境。3.接收方如有疑问，应及时向移交方提出，确保对各项财务工作有清晰的了解。（六）监交1.监交方负责对财务移交过程进行全程监督，确保移交工作符合规定程序和要求。2.在交接过程中，监交方应认真审核移交资料的真实性、完整性和准确性，对发现的问题及时提出整改意见，并督促移交方和接收方进行处理。3.监交方在移交工作完成后，应在移交资料清单及相关文件上签字确认，表明监交工作的完成。四、接收方职责（一）资料审核1.接收方在收到移交资料后，应按照相关规定和要求进行认真审核，确保资料的真实性、完整性和准确性。2.对审核过程中发现的问题，应及时与移交方沟通，要求其进行补充或更正，直至符合要求为止。（二）系统熟悉与数据导入1.接收方应尽快熟悉公司现有的财务软件系统、税务申报系统等相关信息系统，掌握系统操作方法和流程。2.及时将移交的财务数据导入新的系统，确保数据的连续性和一致性，并进行数据核对和验证，确保数据准确无误。（三）工作衔接1.接收方应积极与公司内部各部门进行沟通协调，了解公司业务情况，确保财务工作与业务工作的紧密衔接。2.按照公司财务制度和相关规定，及时开展各项财务工作，如账务处理、资金管理、税务申报等，保证公司财务工作正常运转。（四）资料保管1.接收方负责对接收的财务资料进行妥善保管，建立健全资料保管制度，确保资料的安全与完整。2.按照档案管理要求，对财务资料进行分类归档、编号存储，并定期进行检查和盘点，防止资料丢失、损坏或泄露。五、移交方职责（一）资料准备与整理1.移交方负责按照本制度要求，提前做好财务资料的准备和整理工作，确保资料齐全、规范、有序。2.对整理过程中发现的问题，应及时进行处理和更正，保证财务资料的真实性和准确性。（二）现场交接配合1.移交方应积极配合接收方及监交方进行现场交接工作，按照移交程序和要求，如实提供财务资料和相关信息。2.对接收方提出的疑问和问题，应认真解答和说明，确保接收方能够全面了解公司财务工作情况。（三）遗留问题处理1.对于移交过程中遗留的问题，移交方应负责跟踪处理，并及时向接收方和监交方反馈处理结果。2.如因移交方原因导致出现财务问题或纠纷，移交方应承担相应的责任，并积极协助解决问题。（四）协助培训1.在交接完成后的一定期限内，移交方应根据接收方的需求，协助其进行财务工作相关的培训和指导，确保接收方能够顺利开展工作。2.培训内容可包括财务软件操作、财务制度解读、税务申报要点等，帮助接收方尽快熟悉工作流程和方法。六、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对财务移交工作进行审计监督，检查移交程序是否合规、资料是否完整准确、责任是否明确落实等。2.对于审计过程中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保财务移交工作质量。（二）管理层监督1.公司管理层应关注财务移交工作进展情况，对重大财务移交事项进行审核和决策。2.定期听取财务移交工作汇报，对工作中存在的问题及时协调解决，保障财务移交工作顺利进行。（三）定期检查1.财务部门应定期对已完成的财务移交工作进行自查，检查财务资料的保管情况、工作衔接情况等，发现问题及时整改。2.每年至少组织一次全面的财务移交工作检查，并形成检查报告，向公司管理层汇报。七、责任追究（一）违规责任界定1.在财务移交过程中，如发现移交方、接收方或监交方存在违反本制度规定的行为，如故意隐瞒重要资料、提供虚假信息、未履行监交职责等，应根据情节轻重界定责任。2.对于因违规行为导致公司财务信息失真、财务工作混乱或造成经济损失的，应依法追究相关责任人的责任。（二）责任追究追究方式承担方式1.对于违规责任人，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、撤职等处分。2.如因违规行为给公司造成经济损失的，责任人应承担相应的赔偿