禁止财务制度

PAGE禁止财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理行为，确保财务信息真实、准确、完整，加强财务内部控制，防范财务风险，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、系统。准确性原则：财务数据计算准确，记录清晰，报表编制规范。及时性原则：及时处理财务业务，按时报送财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。内部控制原则：建立健全财务内部控制体系，明确各部门和岗位的职责权限，相互制约、相互监督。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责资金筹集、调配和使用，合理控制资金成本，确保资金安全。管理公司各项资产，定期进行资产清查，确保资产账实相符。负责税务筹划与申报，依法纳税，合理降低税负。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见，防范财务风险。加强与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通与协调。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务管理制度。制定财务工作计划和预算，监督执行情况，定期进行总结和分析。组织财务核算和报表编制，审核财务报告，确保财务信息真实、准确、完整。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金链稳定。参与公司重大决策，提供财务分析和建议，防范财务风险。管理财务团队，组织业务培训，提高团队整体素质。协调与外部相关部门的关系，维护公司良好形象。会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行财务核算，编制记账凭证，登记账簿。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析，提供相关数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管，确保档案资料完整、安全。协助办理税务申报、缴纳等工作，配合税务检查。参与资产清查工作，核实资产状况。出纳负责现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保安全。协助会计做好资金核对工作，及时反馈资金收支情况。办理员工工资发放、费用报销等工作。三、财务核算与报告1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置公司根据国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保财务核算准确反映公司经济业务。会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.财务报表编制公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及相关附表和附注。财务报表应按照国家会计准则和公司财务制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。财务经理负责组织财务报表的编制工作，对报表数据进行审核，确保报表质量。财务报表编制完成后，应经公司负责人签字盖章后对外报送。四、资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法、可靠。申请筹集资金时，应提交详细的资金使用计划和还款计划，经公司负责人批准后实施。加强与金融机构的沟通与合作，争取有利的融资条件，降低资金成本。2.资金使用公司建立资金预算管理制度，对资金使用进行统筹安排。各项资金支出应严格按照预算执行，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。资金支付应按照规定的审批程序进行，确保资金使用安全、合规。加强资金日常管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，提高资金使用效益。3.现金管理公司严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围和额度。现金收付应及时入账，做到日清月结，账实相符。加强现金库存管理，确保现金安全，库存现金不得超过规定限额。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。4.银行存款管理公司应按照国家规定开设银行账户，不得出租、出借银行账户。加强银行存款日记账的登记和核对工作，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时处理。严格控制银行存款余额，合理安排资金，确保资金安全。五、资产管理1.固定资产管理公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。固定资产应按照取得时的实际成本入账，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置日期、使用部门、折旧情况等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限和折旧率按照国家规定执行。固定资产处置应按照规定的审批程序进行，处置收入应及时入账，处置损失应查明原因，经批准后计入当期损益。2.流动资产（存货等）管理公司流动资产主要包括存货、应收账款、其他应收款等。存货管理应建立健全采购、验收、保管、发出等管理制度，确保存货安全、完整。定期对存货进行清查盘点，及时处理积压、变质等存货，确保存货账实相符。应收账款应加强管理，建立客户信用档案，及时催收账款，降低坏账风险。其他应收款应严格控制，及时清理结算，不得长期挂账。六、成本费用管理1.成本核算公司按照产品或项目进行成本核算，准确计算各项成本费用。成本核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本费用与收入相匹配。建立成本核算台账，详细记录成本费用的发生情况，定期进行成本分析，为成本控制提供依据。2.费用报销公司制定费用报销管理制度，明确费用报销范围、标准和审批程序。员工报销费用应填写报销单，注明费用用途、金额等信息，并附上相关发票、收据等凭证。费用报销应经部门负责人审核、财务经理审批后，方可报销。严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，不得超标准报销。3.成本费用控制公司建立成本费用控制目标，定期对成本费用进行分析和考核。各部门应加强成本费用管理，采取有效措施降低成本费用，提高经济效益。对于成本费用超支的部门，应查明原因，提出改进措施，并进行相应的考核。七、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。税务申报应准确、完整，按时报送税务机关。如有特殊情况需要延期申报，应按照规定办理相关手续。2.税务筹划公司在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低税负。税务筹划应结合公司实际经营情况和税收政策变化，制定合理的方案。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策动态，确保税务筹划工作的有效性。3.税务风险管理公司建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。加强对税务法律法规的学习和培训，提高员工税务风险意识。定期对公司税务情况进行自查自纠，及时发现和解决税务问题，避免税务处罚。八、财务内部控制与监督1.内部控制制度公司建立健全财务内部控制制度，涵盖资金管理、资产管理、成本费用管理、税务管理等各个环节。明确各部门和岗位的职责权限，规范财务操作流程，确保财务活动合法、合规、有序进行。加强内部控制的执行和监督，定期对内部控制制度进行评估和完善，提高内部控制的有效性。2.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。加强内部审计与外部审计的协调与配合，提高审计工作效率和质量。3.财务监督公司负责人对公司财务工作进行全面监督，确保