机关工委财务制度

PAGE机关工委财务制度一、总则（一）目的为了规范机关工委的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障机关工委各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合机关工委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于机关工委机关及所属各部门。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务工作合法合规。2.坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，合理安排各项资金，提高资金使用效益。3.实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的财务管理体制，明确各部门在财务管理中的职责权限。二、财务管理职责（一）领导职责机关工委领导对本单位的财务工作负领导责任，负责审批重大财务事项，监督财务制度的执行情况，确保财务工作规范有序。（二）财务部门职责1.负责贯彻执行国家有关财务法律法规和规章制度，制定本单位的财务管理制度和实施细则，并组织实施。2.负责编制年度财务预算和决算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。3.负责组织会计核算，及时、准确、完整地记录和反映本单位的财务收支情况。4.负责财务资金的管理和监督，确保资金安全，提高资金使用效益。5.负责国有资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。6.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（三）其他部门职责1.各部门应严格执行财务制度，按照预算安排合理使用资金，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。2.各部门应配合财务部门做好财务管理工作，及时提供财务核算所需的资料和信息。3.各部门应加强对本部门资产的管理，确保资产安全完整。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据机关工委的年度工作计划和任务，结合上一年度预算执行情况，按照财政部门的要求，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.各部门应根据本部门的工作任务和实际需要，提出年度预算建议数，经财务部门审核汇总后，报机关工委领导审批。（二）预算执行1.财务部门应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的严格执行。2.各部门应严格执行预算，不得擅自调整预算指标。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、机构变动、工作任务变化等原因，需要调整预算的，应按照规定的程序办理审批手续。2.预算调整应在年度预算执行中期提出，并报机关工委领导审批。3.经批准的预算调整事项，应及时下达给各部门执行，并相应调整预算指标。（四）决算管理1.年度终了，财务部门应按照财政部门的要求，编制年度财务决算。2.决算编制应真实、准确、完整地反映本单位年度财务收支情况和预算执行结果。3.财务部门应加强对决算工作的组织和领导，确保决算工作按时完成。四、收入管理（一）收入范围机关工委的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.收入应严格执行国家有关票据管理规定，使用合法有效的票据。（三）收入核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入核算的准确性和完整性。2.各项收入应及时入账，不得私设小金库。五、支出管理（一）支出范围机关工委的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约、讲求绩效的原则，合理安排各项支出，提高资金使用效益。3.根据预算安排和工作需要，严格控制支出规模，不得超预算支出。（三）支出审批1.各项支出应按照规定的审批程序办理审批手续。一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出由分管领导审核后报机关工委领导审批。2.审批人应严格按照审批权限进行审批，不得越权审批。（四）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出核算的准确性和完整性。2.各项支出应按照规定的用途使用，不得擅自改变用途。（五）费用报销1.费用报销应严格按照本制度的规定执行，报销凭证应真实、合法、有效。2.报销人员应填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。3.部门负责人应审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，并签字确认。4.分管领导应按照审批权限进行审批，并签字确认。5.财务部门应审核报销凭证是否符合规定，金额是否准确，手续是否齐全等，审核无误后予以报销。六、政府采购管理（一）采购范围机关工委的政府采购范围包括货物、工程和服务等。（二）采购原则1.严格执行国家有关政府采购法律法规和规章制度，确保采购活动合法合规。2.遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则，提高采购透明度，维护国家利益和社会公共利益。3.按照预算安排和实际需要，合理确定采购规模和标准，提高资金使用效益。（三）采购程序1.编制采购预算：财务部门应根据机关工委的年度工作计划和任务，结合实际需要，编制政府采购预算。2.制定采购计划：各部门应根据本部门的工作需要，提出政府采购计划，经财务部门审核汇总后，报机关工委领导审批。3.组织采购活动：采购部门应按照政府采购程序，组织实施采购活动。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。4.签订采购合同：采购部门应与中标供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。5.验收付款：采购部门应组织相关人员对采购货物、工程和服务进行验收，验收合格后，财务部门按照合同约定支付货款。七、国有资产管理（一）资产范围机关工委的国有资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产管理原则1.坚持资产管理与预算管理相结合的原则，推行实物费用定额制度，促进资产整合与共享共用，实现资产管理与预算管理的紧密统一。2.坚持所有权和使用权相分离的原则，明确各部门在资产管理中的职责权限。3.坚持资产管理与财务管理相结合的原则，加强对资产的财务核算和监督。4.坚持实物管理与价值管理相结合的原则，加强对资产的实物管理和价值管理。（三）资产配置1.资产配置应根据机关工委的工作需要和实际情况，按照国家有关规定和标准进行配置。2.资产配置应遵循合理、节约、有效的原则，避免重复配置和浪费。3.新增资产应按照规定的程序办理审批手续。（四）资产使用1.各部门应加强对本部门资产的使用管理，确保资产安全完整，提高资产使用效益。2.资产使用应严格按照规定的用途使用，不得擅自改变用途。3.资产使用过程中发生的维修、保养等费用，应按照规定的程序办理审批手续。（五）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定和程序进行，确保资产处置合法合规。2.资产处置方式包括出售、出让、转让、置换、报废、报损等。3.资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库。（六）资产清查1.财务部门应定期组织资产清查，确保资产账实相符。2.资产清查工作应按照国家有关规定和程序进行，清查结果应及时上报机关工委领导。3.对资产清查中发现的问题，应及时进行处理。八、财务监督（一）监督机制1.建立健全财务监督机制，加强对财务工作的全过程监督。2.财务部门应定期对本单位的财务收支情况进行内部审计，及时发现问题并采取措施加以解决。3.机关工委领导应加强对财务工作的监督检查，并定期听取财务工作汇报。（二）监督内容1.财务制度的执行情况。2.预算编制、执行和调整情况。3.收入、支出管理情况。4.政府采购管理情况。5.国有资产管理情况。（三）责任追究1.对违反财务制度的行为，应按照国家有关规定追究相关人员的责任。2.对因工作失误或故意违规造成财务损失的，应依法追究相关人员的经济责任和法律责任。九、财务信息化管理（一）信息化建设目标1.建立健全财务信息化管理系统，实现财务工作的信息化、自动化和规范化。2.提高财务工作效率和质量，为领导决策提供及时、准确、全面的财务信息支持。（二）信息化管理内容1.财务核算系统：实现财务核算工作的自动化，提高财务核算的准确性和效率。2.预算管理系统：实现预算编制、执行、调整和决算等工作的信息化管理，提高预算管理的科学性和规范性。3.资产管理系统：实现资产配置、使用、处置和清查等工作的信息化管理，提高资产管理的效率和水平。4.财务分析系统：实现财务数据的分析和挖掘，为领导决策提供及时、