社会工作项目财务制度

PAGE社会工作项目财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范社会工作项目的财务管理，确保资金的合理使用、安全运作，提高资金使用效益，保障项目的顺利实施，推动社会工作事业的健康发展。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织承接的所有社会工作项目，包括但不限于社区服务项目、青少年关爱项目、老年人照料项目、残疾人帮扶项目等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作有序开展。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会监督，保障各方权益。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高项目实施效果和社会效益。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善社会工作项目财务管理制度，并组织实施。2.负责项目资金的核算、账务处理和财务报表编制，确保财务数据准确、及时、完整。3.负责项目资金的收支管理，严格执行资金审批程序，确保资金安全。4.负责对项目成本进行核算和控制，定期进行成本分析，提出成本控制建议。5.负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全和完整。6.配合相关部门进行项目审计和绩效评价工作，提供财务数据和资料。（二）项目负责人职责1.负责项目的整体规划和组织实施，确保项目目标的实现。2.负责编制项目预算，合理安排项目资金，确保预算的准确性和合理性。3.负责项目资金的使用和管理，严格按照预算和财务制度执行，确保资金专款专用。4.负责定期向财务部门报送项目资金使用情况报告，及时反馈项目资金使用过程中存在的问题。5.配合财务部门进行项目财务审计和绩效评价工作，提供相关资料和信息。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好项目财务管理工作，提供相关资料和信息。2.各部门应严格按照项目预算和财务制度使用资金，不得擅自挪用、截留项目资金。3.各部门应加强对项目资产的管理，确保资产的安全和完整。三、预算管理（一）预算编制1.项目负责人应根据项目目标和工作计划，编制项目预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的准确性和合理性。2.项目预算应包括项目收入预算和项目支出预算。项目收入预算应根据项目合同、捐赠协议等确定；项目支出预算应根据项目工作内容、人员配备、物资采购等确定。3.项目预算应细化到具体项目内容和金额，明确各项费用的支出标准和范围。（二）预算审批1.项目预算编制完成后，应提交公司/组织管理层进行审批。审批通过后的预算作为项目资金使用的依据。2.预算审批过程中，如发现预算不合理或存在问题，应及时与项目负责人沟通，进行调整和完善。（三）预算执行1.项目负责人应严格按照审批后的预算执行，确保预算的严肃性。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报。如发现预算执行偏差较大，应及时与项目负责人沟通，采取措施进行纠正。（四）预算调整1.项目实施过程中，如遇下列情况之一，可进行预算调整：项目目标发生重大变化；项目工作内容发生重大调整；国家政策法规发生重大变化；其他不可抗力因素导致预算需要调整。2.预算调整应按照规定程序进行审批。项目负责人应填写预算调整申请表，详细说明调整原因和调整内容，提交公司/组织管理层进行审批。3.预算调整申请经审批通过后，财务部门应及时调整预算，并按照新的预算执行。四、收入管理（一）收入范围社会工作项目收入主要包括项目合同收入、捐赠收入、政府补助收入等。（二）收入确认1.项目合同收入应按照合同约定的收款时间和金额确认收入。2.捐赠收入应在收到捐赠款项时确认收入。3.政府补助收入应在收到政府补助文件并符合相关条件时确认收入。（三）收入核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入数据的准确、及时、完整。2.对于不同来源的收入，应分别进行明细核算，便于统计和分析。（四）收入管理1.项目负责人应积极拓展项目收入渠道，确保项目资金的足额到位。2.对于捐赠收入，应按照捐赠人的意愿和相关规定进行管理和使用，确保捐赠资金的安全和效益。3.对于政府补助收入，应严格按照政府补助文件的要求进行使用和管理，确保资金专款专用。五、支出管理（一）支出范围社会工作项目支出主要包括人员费用、办公费用、业务活动费用、物资采购费用等。（二）支出审批1.项目支出应严格执行审批程序，确保支出的合理性和合规性。2.项目负责人应根据项目预算和工作需要，填写费用报销申请表，详细说明支出内容、金额、用途等，提交公司/组织管理层进行审批。3.审批通过后的费用报销申请表作为财务部门报销的依据。（三）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出数据的准确、及时、完整。2.对于不同类型的支出，应分别进行明细核算，便于统计和分析。（四）支出控制1.项目负责人应严格控制项目支出，确保支出不超过预算。如遇特殊情况需要超预算支出，应按照规定程序进行审批。2.财务部门应加强对项目支出的监控，定期对支出情况进行分析和通报。如发现支出异常，应及时与项目负责人沟通，采取措施进行纠正。（五）费用报销1.费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，如发票、收据等。2.费用报销凭证应按照规定的格式和内容填写，确保凭证的完整性和准确性。3.费用报销应按照规定的时间和程序进行，不得拖延或积压。六、资产管理（一）资产范围社会工作项目资产主要包括固定资产、流动资产、无形资产等。（二）资产购置1.项目负责人应根据项目工作需要，编制资产购置计划，提交公司/组织管理层进行审批。2.资产购置计划经审批通过后，财务部门应按照规定程序进行采购。采购过程中应严格遵守国家法律法规和相关规定，确保采购的合法性和合规性。3.资产购置完成后，应及时办理验收手续，确保资产的质量和数量符合要求。（三）资产核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行资产核算，确保资产数据的准确、及时、完整。2.对于不同类型的资产，应分别进行明细核算，便于统计和分析。（四）资产清查1.公司/组织应定期对项目资产进行清查，确保资产的安全和完整。2.资产清查应包括资产的数量、质量、使用情况等方面的检查。清查结果应形成报告，提交公司/组织管理层进行审核。3.如发现资产存在盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。（五）资产处置1.项目结束后，对于不再使用的资产，应按照规定程序进行处置。处置方式包括出售、报废、捐赠等。2.资产处置应按照国家法律法规和相关规定进行，确保处置的合法性和合规性。3.资产处置收入应及时入账，按照规定进行管理和使用。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制社会工作项目财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映项目财务状况和经营成果，为公司/组织管理层提供决策依据。3.财务报告应按照规定的时间和程序报送公司/组织管理层和相关部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对项目财务状况进行分析，包括预算执行情况分析、成本效益分析、资金使用情况分析等。2.财务分析应采用科学的方法和指标，如比率分析、趋势分析等，为公司/组织管理层提供决策支持。3.财务分析报告应及时提交公司/组织管理层，为项目管理和决策提供参考依据。八、财务监督与检查（一）内部监督1.公司/组织应建立健全内部财务监督制度，加强对项目财务管理的监督和检查。2.内部监督应包括对预算执行情况、资金使用情况、资产管理情况等方面的监督和检查。3.内部监督应定期进行，发现问题及时整改，确保财务管理工作的规范和有效。（二）外部监督1