停车场财务制度

PAGE停车场财务制度一、总则（一）目的为加强停车场财务管理，规范财务行为，确保停车场财务工作的顺利开展，保障停车场的正常运营，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本停车场实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于[停车场公司名称]及其下属各停车场的财务核算、财务管理等相关工作。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：合理配置资源，加强成本控制，提高资金使用效益，实现停车场经济效益最大化。4.内部控制原则：建立有效的内部控制机制，防范财务风险，确保财务工作安全有序运行。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置停车场应设立独立的财务部门，负责停车场的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运转。（二）人员配备1.财务负责人：负责全面管理停车场财务工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务核算、财务管理等各项工作，对停车场财务工作的合法性、规范性、效益性负责。2.会计人员：负责停车场的会计核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理，编制财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。3.出纳人员：负责停车场的现金收付、银行结算等工作，严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保资金安全。（三）岗位职责1.财务负责人岗位职责贯彻执行国家财经法律法规和财务规章制度，组织制定停车场财务管理制度和实施细则，并监督执行。组织编制停车场年度财务预算和决算，审核各项财务收支计划，确保预算的科学性和合理性。负责财务报表的审核和分析，定期向停车场管理层汇报财务状况和经营成果，为决策提供依据。组织开展财务审计工作，加强内部控制，防范财务风险，确保财务工作的规范运行。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护停车场的合法权益。2.会计人员岗位职责按照国家统一的会计制度进行账务处理，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的统计和分析，定期提供财务分析报告，为管理层提供决策支持。负责会计档案的整理、归档和保管，确保会计档案的安全和完整。协助财务负责人开展财务审计工作，配合相关部门进行财务检查。完成领导交办的其他财务工作任务。3.出纳人员岗位职责严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，做到日清月结，账款相符。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格按照规定开具票据。定期与会计核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决账款不符问题。完成领导交办的其他出纳工作任务。三、财务核算（一）会计核算基础停车场应按照权责发生制原则进行会计核算，采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置根据国家统一的会计制度和停车场实际情况，设置会计科目，进行账务处理。会计科目应保持相对稳定，不得随意变更。如需变更，应经财务负责人批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务报表编制1.停车场应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应根据审核无误的账簿记录编制，做到数字真实、内容完整、计算准确、编报及时。3.财务报表编制完成后，应经会计人员、财务负责人审核签字，并加盖停车场公章后对外报送。（四）会计档案管理1.停车场应建立会计档案管理制度，对会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案进行分类整理、装订成册，并妥善保管。2.会计档案的保管期限应按照国家有关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定程序进行审批和销毁。3.查阅会计档案应经财务负责人批准，并办理登记手续，查阅人员不得擅自复制、借出会计档案。四、收入管理（一）收入范围停车场的收入主要包括停车费收入、车位出租收入、其他配套服务收入等。（二）收费标准制定1.停车费收费标准应根据停车场的地理位置、设施条件、市场需求等因素合理制定，并报物价部门备案。2.收费标准应保持相对稳定，如需调整，应提前向社会公示，并报物价部门批准。（三）收费方式1.停车场应采用多种收费方式，如现金收费、刷卡收费、电子支付等，方便车主缴费。2.对于长期停车客户，可采用月票、年票等方式收费，并签订相关协议。（四）收入核算与管理1.停车场应设立专门的收费岗位，负责停车费的收取和管理。收费人员应严格按照收费标准进行收费，开具合法有效的票据，并及时将收取的款项上缴财务部门。2.财务部门应建立收入台账，对各项收入进行明细核算，确保收入的准确记录和及时入账。3.定期对收入情况进行分析，检查收费标准的执行情况，发现问题及时整改。五、成本费用管理（一）成本费用范围停车场的成本费用主要包括场地租赁费用、设备维护费用、人员工资福利、水电费、办公费、差旅费等。（二）成本费用核算1.财务部门应按照权责发生制原则，对各项成本费用进行准确核算，确保成本费用的合理归集和分配。2.建立成本费用明细账，对各项成本费用进行明细核算，便于分析和控制成本费用支出。（三）成本费用控制1.制定成本费用预算，明确成本费用控制目标，并将预算指标分解到各部门和各岗位，确保成本费用控制责任落实到人。2.加强成本费用日常管理，严格控制各项费用支出，杜绝浪费和不合理开支。对于重大成本费用支出，应进行严格的审批和监控。3.定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，采取有效措施降低成本费用，提高经济效益。六、资金管理（一）资金筹集1.根据停车场发展需要，合理筹集资金，确保停车场运营资金的充足供应。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、融资租赁等。2.筹集资金应符合国家法律法规和相关政策要求，确保资金来源合法合规。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。重大资金支出应经停车场管理层集体决策。2.资金应按照规定用途使用，不得擅自挪用、挤占。严格控制资金支出进度，确保资金使用效益最大化。3.加强资金风险管理，合理安排资金结构，降低资金成本和财务风险。（三）资金结算1.严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理资金收付业务。确保资金结算的安全、准确、及时。2.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决账款不符问题。（四）资金清查1.定期对资金进行清查盘点，确保账实相符。清查内容包括现金、银行存款、有价证券等。2.对于清查中发现的问题，应及时查明原因，进行处理，并调整相关账目。七、固定资产管理（一）固定资产范围停车场的固定资产主要包括停车设施设备、办公设备、运输工具等。（二）固定资产购置1.根据停车场实际需要，编制固定资产购置计划，经审批后组织实施。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置资产的质量和价格合理。（三）固定资产核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度规定，对固定资产进行核算，建立固定资产明细账和卡片，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。2.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，确保固定资产价值的合理分摊。（四）固定资产处置1.固定资产处置应按照规定程序进行审批，包括固定资产的报废、出售、转让等。2.处置固定资产应及时进行账务处理，确保固定资产账面价值与实际处置价值相符。（五）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。清查内容包括固定资产的数量、质量、使用状况等。2.对于清查中发现的问题，应及时查明原因，进行处理，并调整相关账目。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、资金使用、成本费用等情况进行自查，发现问题及时整改。2.加强对收费岗位、出纳岗位等关键岗位的监督，防止出现舞弊行为。定期对关键岗位人员进行轮岗，确保财务工作的规范运行。（二）外部审计1.定期聘请外部审计机