岗亭收费财务制度

PAGE岗亭收费财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范岗亭收费业务的财务管理，确保收费工作的准确性、及时性和安全性，保障公司/组织的经济利益，促进收费业务的健康有序发展。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内所有涉及岗亭收费的部门、岗位及相关工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：收费数据记录准确无误，财务核算真实可靠。3.及时性原则：及时处理收费业务，按时完成财务结算和报表编制。4.安全性原则：保障收费资金安全，防止资金流失和财务风险。5.规范性原则：统一财务流程和操作规范，确保财务管理工作有序进行。二、收费岗位设置与职责（一）收费员1.负责岗亭日常收费工作，准确识别车辆类型，按照规定标准收取费用。2.认真核对收费票据，确保票据使用正确、编号连续。3.及时将收取的现金、票据等交予财务人员，并做好交接记录。4.负责维护岗亭收费秩序，解答司乘人员的疑问。（二）票据管理员1.负责收费票据的领购、保管、发放和核销工作。2.建立票据台账，详细记录票据的出入库情况和使用明细。3.定期盘点票据库存，确保票据数量准确、安全存放。4.监督收费员正确使用票据，防止票据丢失、损坏或违规使用。（三）财务审核员1.对收费员交来的现金、票据等进行审核，核对收费金额、票据内容等是否准确。2.审核收费业务的相关凭证，确保凭证真实、合法、有效。3.定期对收费数据进行统计分析，为财务管理提供数据支持。4.协助财务主管开展财务审计和内部监督工作。（四）财务主管1.全面负责岗亭收费财务制度的制定、执行和监督。2.组织财务人员进行业务培训，提高财务人员的专业素质和业务能力。3.审核财务报表和财务分析报告，为公司/组织决策提供财务依据。4.协调与其他部门的关系，确保财务工作与收费业务的顺利衔接。三、收费流程（一）车辆到达岗亭1.收费员主动迎接车辆，示意司机停车。2.通过收费系统或人工方式识别车辆类型，确定收费标准。（二）收取费用1.收费员向司机说明收费金额，并提供收费票据。2.收取现金时，当面清点，确保金额准确无误；使用电子支付方式时，及时确认支付成功。3.对于特殊情况（如月票车辆、免费车辆等），按照规定进行处理，并做好记录。（三）票据开具1.根据收费金额和车辆类型，正确开具收费票据。2.票据内容应包括车辆信息、收费金额、收费日期、票据编号等，确保清晰、准确。3.将票据联交给司机，并告知相关注意事项。（四）数据记录与上传1.收费员在收费系统中准确记录收费信息，包括车辆类型、收费金额,收费时间等。2.按照规定的时间间隔，将收费数据上传至财务系统或相关管理部门。（五）交接班1.收费员在交接班时，应将本班收取的现金、票据等与接班人员进行当面清点和交接。2.填写交接班记录，详细记录本班收费情况、未处理事项等。3.双方签字确认后，完成交接班手续。四、现金管理（一）现金收取1.收费员收取现金时，必须使用验钞设备进行真伪鉴别，确保收取的现金为真币。2.当面清点现金金额，与收费系统显示的金额一致后，放入专用现金抽屉或保险柜。（二）现金缴存1.每日营业终了，收费员应及时将收取的现金缴存银行。2.填写现金缴存单，注明缴存金额、缴存日期、缴存银行等信息。3.将现金缴存单及现金一并交予财务审核员审核，审核无误后由财务人员前往银行缴存。（三）现金盘点1.财务审核员应定期对收费员的现金抽屉或保险柜进行盘点，确保现金账实相符。2.盘点时，收费员应在场，共同核对现金金额、票据数量等。3.如发现现金短缺或其他异常情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。（四）安全防范1.岗亭应配备必要的安全防范设施，如保险柜、监控设备等，确保现金安全。2.收费员在收取现金时，应注意周围环境安全，避免现金被盗抢。3.严禁将现金存放于岗亭外的其他地方，特殊情况需经财务主管批准。五、票据管理（一）票据领购1.票据管理员根据收费业务需求，定期向财政部门或相关票据管理机构领购收费票据。2.领购票据时，应填写票据领购申请表，注明领购票据的种类、数量等信息。3.经审批后，持票据领购申请表前往指定地点领购票据，并办理相关手续。（二）票据保管1.设立专门的票据保管仓库或专柜，确保票据存放安全。2.票据应分类存放，按照票据编号顺序排列，便于查找和核对。3.仓库或专柜应具备防火、防潮、防盗等设施，防止票据损坏或丢失。（三）票据发放1.票据管理员根据收费员的工作需要，向收费员发放票据。2.发放票据时，应登记票据发放日期、票据编号、收费员姓名等信息。3.收费员领取票据后，应签字确认。（四）票据使用1.收费员应按照规定的格式和内容正确使用票据，确保票据填写完整、清晰。2.票据不得涂改、挖补、撕毁，如发生填写错误，应加盖作废章，并重新开具票据。3.严禁使用非法票据或伪造票据进行收费。（五）票据核销1.收费员在完成收费业务后，应及时将已使用的票据交回票据管理员进行核销。2.票据管理员核对票据存根联与记账联的内容、金额是否一致，确认无误后进行核销。3.定期将已核销的票据装订成册，妥善保管，以备查验。六、财务核算与报表（一）账务处理1.财务审核员根据收费员交来的收费凭证和相关资料，及时进行账务处理。2.按照权责发生制原则，准确记录收入、成本、费用等财务信息。3.定期对账务进行核对和清理，确保账目清晰、准确。（二）财务报表编制1.财务人员按照规定的时间和格式编制财务报表，包括收费日报表、月报表、年报表等。2.报表内容应真实、准确、完整，反映岗亭收费业务的财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后，经财务主管审核签字后上报公司/组织管理层。（三）财务分析1.定期对收费业务的财务数据进行分析，如收入趋势分析、成本费用分析、利润分析等。2.通过财务分析，发现问题，提出改进建议，为公司/组织决策提供参考依据。3.撰写财务分析报告，详细阐述分析过程和结论，并提交给相关部门和领导。七、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，财务主管定期对收费业务的财务工作进行检查和监督。2.检查内容包括收费流程执行情况、现金管理、票据管理、账务处理等方面。3.对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）审计监督1.公司/组织内部审计部门定期对岗亭收费财务工作进行审计。2.审计内容包括财务制度执行情况、财务收支真实性、合法性、效益性等方面。3.审计结束后，出具审计报告，对审计发现的问题提出处理意见和建议。（三）违规处理1.对于违反财务制度的行为，视情节轻重给予相应的处罚。2.处罚措施包括警告、罚款、辞退等，同时要求违规人员承担相应的