小物业管理公司财务制度

PAGE小物业管理公司财务制度一、总则（一）目的为加强本小物业管理公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利开展，保障公司资产安全，提高经济效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本小物业管理公司及其所属各部门、各项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）人员配备财务部配备具有专业资格的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法规和公司财务制度，遵守职业道德。（三）岗位职责1.财务经理负责财务部的全面管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保公司财务工作规范、有序进行。组织财务预算、决算编制工作，审核财务报表和财务分析报告，为公司决策提供财务支持。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事宜。对财务人员进行培训、考核和监督，提高财务人员业务水平和工作效率。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和归档工作，为财务决策提供数据支持。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。负责公司税务申报、缴纳等税务管理工作，合理进行税务筹划，降低税务风险。协助财务经理做好财务预算、决算编制工作，以及财务分析报告的撰写。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。负责支票、汇票、发票等重要票据的购买、保管和使用登记工作，确保票据安全。定期盘点现金，编制现金盘点表，核对银行存款余额，做到账实相符。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务预算管理（一）预算编制1.财务部应于每年末组织各部门编制下一年度财务预算。各部门应根据公司战略目标和年度工作计划，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由财务部汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，形成公司年度财务预算草案。3.公司年度财务预算草案经公司管理层审核通过后，报董事会审议批准。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部负责对预算执行情况进行跟踪和监控，定期向公司管理层汇报预算执行情况。2.预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。调整预算应经公司管理层审核通过后，报董事会审议批准。（三）预算考核1.财务部应建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标应包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。2.预算考核结果应与各部门绩效挂钩，作为部门和员工绩效考核的重要依据。对预算执行情况良好的部门和个人给予奖励，对未完成预算目标的部门和个人进行相应的处罚。四、收入管理（一）物业费收入1.公司应按照物业服务合同约定，及时、足额收取物业费。物业费收取标准应符合当地物价部门规定，并在物业服务合同中明确约定。2.财务部应建立物业费台账，详细记录物业费收取情况，包括业主姓名、房号、收费期间、收费金额等信息。3.对于逾期未缴纳物业费的业主，应按照物业服务合同约定收取滞纳金，并及时采取催缴措施，如上门催缴、发送催款函、通过法律途径追讨等。（二）其他收入1.公司的其他收入包括停车费收入、广告费收入、特约服务费收入等。财务部应按照相关规定，对其他收入进行分类核算和管理。2.停车费收入应按照规定的收费标准收取，并开具合法有效的票据。广告费收入应签订广告合同，明确广告内容、期限、费用等条款，并按照合同约定收取费用。特约服务费收入应根据服务项目和收费标准，与业主签订服务协议，收取相应费用。3.其他收入应及时足额入账，不得截留、挪用或坐支。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.公司的成本费用主要包括人员费用、办公费用、物料消耗、维修费用、绿化养护费用、清洁卫生费用、保安费用等。2.人员费用包括工资、奖金、福利、社会保险等；办公费用包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等；物料消耗包括维修材料、清洁用品、绿化肥料等；维修费用包括房屋及设备设施维修费用、电梯维护费用等；绿化养护费用包括绿化植物养护费用、绿化工具购置费用等；清洁卫生费用包括清洁用品购置费用、垃圾清运费用等；保安费用包括保安人员工资、保安设备购置费用等。（二）成本费用控制1.各部门应根据公司成本费用控制目标，制定本部门成本费用控制措施，严格控制各项成本费用支出。2.财务部应建立成本费用台账，对成本费用支出进行明细核算和监控。定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。3.对于重大成本费用支出项目，应进行可行性研究和论证，经公司管理层批准后实施。在项目实施过程中，应严格控制成本费用，确保项目目标的实现。（三）费用报销1.公司员工应按照公司费用报销制度的规定，办理费用报销手续。费用报销应填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。2.原始凭证应真实、合法、有效，符合国家财务法规和公司财务制度的规定。对于不符合规定的原始凭证，财务部有权不予报销。3.费用报销单应经部门负责人审核签字后，报财务部审核。财务部审核人员应按照规定的审批权限进行审核，对不符合规定的费用报销予以退回，并要求更正、补充。4.经财务部审核通过的费用报销单，报公司管理层审批。公司管理层应根据公司财务状况和资金安排，对费用报销进行审批。审批通过后，财务部方可办理报销付款手续。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强货币资金管理，确保货币资金安全。出纳人员应严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务，不得坐支现金，不得白条抵库。定期对货币资金进行盘点，做到账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。2.应收账款财务部应建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生时间、金额、客户名称、账龄等信息。定期对应收账款进行清理和分析，及时采取催款措施，确保应收账款及时收回。对于逾期未收回的应收账款，应按照规定计提坏账准备，并及时进行账务处理。（二）固定资产1.固定资产购置公司购置固定资产应按照规定的审批程序进行。购置固定资产前，应进行可行性研究和论证，经公司管理层批准后实施。固定资产购置应签订合同，明确固定资产的规格、型号、数量、价格、交货时间、质量标准等条款。购置固定资产的款项应通过银行转账支付，不得支付现金。2.固定资产折旧财务部应按照国家财务法规和公司财务制度的规定，对固定资产计提折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，并进行相应的处理。3.固定资产处置公司处置固定资产应按照规定的审批程序进行。处置固定资产前，应进行评估，确定处置价格。处置固定资产的收入应及时足额入账，不得截留、挪用或坐支。处置固定资产的净收益或净损失应计入当期损益。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部应按照国家会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，应经财务经理审核签字，报公司管理层审批。3.公司应按照规定的时间和方式，向股东、债权人、税务机关等报送财务报告。（二）财务分析1.财务部应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容。2.财务分析应运用科学的分析方法和指标体系，并结合公司实际情况，深入分析公司财务状况和经营成果的变化原因，提出改进建议和措施。3.财务分析报告应及时报送公司管理层，为公司决策提供财务支持。八、内部控制与审计（一）内部控制1.公司应建立健全内部控制制度，加强内部管理，防范经营风险。内部控制制度应涵盖公司财务管理、采购管理、资产管理、合同管理等各个方面。2.财务部应定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改。对违反内部控制制度的行为，应追究相关人员的责任。（二）内部审计1.公司应设立内部审计机构或配备内部