工程建设管理财务制度

PAGE工程建设管理财务制度一、总则（一）目的为加强公司工程建设项目的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保工程建设项目顺利实施，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程建设项目，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.全面预算原则：实行全面预算管理，强化预算约束，确保工程建设项目资金合理安排和有效使用。3.成本效益原则：合理控制工程建设成本，提高资金使用效益，实现项目经济效益最大化。4.风险防控原则：加强财务风险管理，识别、评估和应对财务风险，确保项目资金安全。二、工程建设项目预算管理（一）预算编制1.工程建设项目预算应根据项目可行性研究报告、初步设计文件等相关资料进行编制。2.预算编制内容应包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等。工程费用应根据工程量清单和计价规范进行计算；工程建设其他费用应按照国家和地方有关规定及项目实际情况进行估算；预备费应根据项目风险情况合理确定。3.预算编制应遵循科学、合理、准确的原则，确保预算能够真实反映项目建设成本。（二）预算审批1.工程建设项目预算编制完成后，应提交公司相关部门进行审核。审核部门应重点审查预算编制的依据是否充分、内容是否完整、费用计算是否准确等。2.经审核后的预算报公司领导审批。公司领导应根据项目实际情况和公司发展战略，对预算进行综合评估，做出审批决定。（三）预算执行与调整1.工程建设项目预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排合理使用资金，确保项目建设顺利进行。2.如因项目建设需要调整预算，应按照以下程序进行：项目建设部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及调整金额等。财务部门对预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性。经财务部门审核通过后，报公司领导审批。公司领导审批通过后，方可进行预算调整。三、工程建设项目资金管理（一）资金筹集1.工程建设项目资金筹集应根据项目预算和建设进度合理安排。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、发行债券等。2.公司应积极拓宽融资渠道，降低融资成本，确保项目资金及时足额到位。（二）资金支付1.工程建设项目资金支付应严格按照合同约定和预算安排进行。支付前，应审核相关凭证的真实性、合法性和完整性。2.工程建设项目资金支付应实行分级审批制度。具体审批流程如下：施工单位提交付款申请，附上相关合同、发票、验收报告等资料。项目建设部门对付款申请进行审核，确认工程进度和质量是否符合合同要求。财务部门对付款申请进行审核，核对资金支付是否符合预算安排和财务制度规定。经项目建设部门和财务部门审核通过后，报公司领导审批。公司领导审批通过后，方可进行资金支付。（三）资金使用监督1.公司应加强对工程建设项目资金使用的监督检查，确保资金专款专用，不得挪作他用。2.财务部门应定期对项目资金使用情况进行审计，及时发现和纠正资金使用过程中存在的问题。3.公司应建立健全资金使用绩效评价制度，对项目资金使用效益进行评价，提高资金使用效率。四、工程建设项目成本管理（一）成本核算1.工程建设项目成本核算应按照国家有关规定和公司财务制度进行。成本核算对象应根据项目特点和管理要求合理确定。2.工程建设项目成本核算内容包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费等；间接成本包括管理费、规费、利润、税金等。3.工程建设项目成本核算应采用权责发生制原则，按照实际发生额进行核算。（二）成本控制1.工程建设项目成本控制应贯穿于项目建设全过程。项目建设部门应加强对工程进度、质量和成本的管理，采取有效措施控制成本支出。2.财务部门应协助项目建设部门做好成本控制工作，定期对项目成本进行分析，及时发现成本控制中存在的问题，并提出改进措施。3.公司应建立健全成本控制考核制度，对项目建设部门和相关人员的成本控制工作进行考核，激励其积极做好成本控制工作。五、工程建设项目竣工决算管理（一）竣工决算编制1.工程建设项目竣工后，项目建设部门应及时组织编制竣工决算。竣工决算应包括工程概况表、竣工财务决算表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表等。2.竣工决算编制应根据项目建设实际情况，按照国家有关规定和公司财务制度进行。编制过程中应确保数据真实、准确、完整。（二）竣工决算审核1.竣工决算编制完成后，应提交公司相关部门进行审核。审核部门应重点审查竣工决算编制的依据是否充分、内容是否完整、数据是否准确等。2.经审核后的竣工决算报公司领导审批。公司领导审批通过后，方可作为项目建设成本结算的依据。（三）资产交付1.工程建设项目竣工决算审核通过后，应及时办理资产交付手续。交付使用资产应按照国家有关规定进行计价，并进行相应的账务处理。2.公司应加强对交付使用资产的管理，建立健全资产管理制度，确保资产安全完整，发挥资产效益。六、工程建设项目财务档案管理（一）档案内容工程建设项目财务档案应包括项目预算文件、资金筹集文件、资金支付凭证、成本核算资料、竣工决算文件等。（二）档案整理与归档1.工程建设项目财务档案应按照国家有关规定和公司档案管理制度进行整理和归档。整理过程中应确保档案资料齐全、完整、规范。2.档案管理人员应定期对工程建设项目财务档案进行检查和核对，确保档案安全。（三）档案保管与查阅1.工程建设项目财务档案应妥善保管，保管期限应按照国家有关规定执行。2.如因