李雪琴吐槽财务制度

PAGE李雪琴吐槽财务制度财务制度规范一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，保障公司资产安全，提高资金使用效率，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司及下属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策。真实性原则：财务核算应真实反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据记录、计算和报告应准确无误。完整性原则：涵盖公司各项财务活动，确保无遗漏。及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制与分析。制定和执行财务管理制度、预算管理、成本控制等。资金筹集、调配与管理，确保资金安全与合理使用。税务筹划与申报，依法纳税。财务审计与监督，防范财务风险。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算与管理，审核财务报表。参与公司重大决策，提供财务支持与建议。管理财务人员人员，团队，提升团队业务能力。会计人员进行日常账务处理，包括记账、算账、报账。编制财务报表，确保数据准确。负责财务档案管理。出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和相关票据。三、财务核算1.会计政策与估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况选择合适的会计政策。会计估计应合理、谨慎，不得随意变更。2.会计科目设置与使用按照国家规定和公司业务需求设置会计科目。严格按照会计科目核算范围进行账务处理，确保科目使用准确。3.财务凭证管理原始凭证应真实、合法、有效，内容完整。记账凭证编制应依据审核无误的原始凭证，摘要清晰，分录准确。凭证装订应规范、整齐，便于查阅。4.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。报表数据应准确、完整，勾稽关系正确。报表编制完成后，经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理1.资金预算管理各部门应根据业务计划编制资金预算，经审核汇总后形成公司年度资金预算。资金预算应包括收入、支出、筹资等方面，确保资金收支平衡。定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时调整预算偏差。2.资金筹集管理根据公司发展需要，合理确定筹资方式和规模。筹资活动应符合国家法律法规和金融政策，降低筹资成本和风险。对筹资资金的使用进行跟踪和监督，确保专款专用。3.资金收付管理现金收付应严格遵守现金管理规定，做到日清月结。银行结算应通过公司指定账户进行，确保资金安全。支付款项应严格履行审批手续，审核相关凭证和文件。4.资金内部控制建立健全资金内部控制制度，明确资金管理流程和岗位职责。加强资金风险防范，定期进行资金清查和盘点。严禁未经授权的资金支出和挪用资金行为。五、资产管理1.流动资产货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。定期进行盘点和核对，确保账实相符。应收账款加强应收账款管理，建立客户信用档案。定期与客户核对账目，及时催收账款。存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节。定期进行存货盘点，确保存货账实相符，合理控制存货库存。2.固定资产固定资产购置根据公司发展需要和预算安排，合理购置固定资产。固定资产购置应进行可行性研究和审批。固定资产折旧按照规定的折旧方法和年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核和调整。固定资产清查每年至少进行一次固定资产清查，确保固定资产账实相符。对清查中发现的问题及时进行处理。3.无形资产无形资产取得无形资产取得应符合法律法规规定，具有实际价值。对无形资产进行评估和确认，合理确定入账价值。无形资产摊销按照规定的摊销方法和年限摊销无形资产。定期对无形资产摊销进行复核和调整。无形资产处置无形资产处置应履行审批手续，确保处置价格合理。处置收入应及时入账，处置损失应按规定进行处理。六、成本费用管理1.成本费用核算原则按照权责发生制原则进行成本费用核算。成本费用应与收入相匹配，准确反映公司经营成本和费用水平。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。定期对成本费用进行分析和考核，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。3.成本费用报销制定成本费用报销制度，明确报销范围和标准。报销凭证应真实、合法、有效，严格履行审批手续。对不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。七、预算管理1.预算编制公司实行全面预算管理，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划编制本部门预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，确保预算的科学性和合理性。预算编制内容应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.预算执行与监控各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行偏差。对预算执行偏差较大的部门，应及时进行预警和督促整改。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行申报和审批。预算调整应充分论证调整的必要性和可行性，确保调整后的预算更加科学合理。八、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循国家法律法规和公司章程规定。兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。2.利润分配程序公司年度利润分配方案由财务部门提出，经董事会审议通过后报股东大会批准。按照股东大会批准的利润分配方案进行利润分配。3.未分配利润管理公司应合理管理未分配利润，用于公司发展、扩大生产经营或弥补亏损等。定期对未分配利润进行分析和评估，确保未分配利润的合理使用。九、财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计机构，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出审计意见和建议。被审计部门应积极配合内部审计工作，对审计意见和建议及时进行整改。2.外部审计公司应按照法律法规规定聘请外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料。对外部审计提出的问题及时进行整改，确保公司财务报表符合法律法规和会计准则要求。3.财务监督公司建立健全财务