歺饮公司财务制度

PAGE歺饮公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范歺饮公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作合法、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于歺饮公司及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务报表和各项财务信息的真实性和可靠性。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作的全面性和系统性。及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行公司财务管理制度。编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供财务依据。负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。加强成本费用控制，进行成本核算和分析，提高公司经济效益。负责税务申报与缴纳，合理税务筹划，降低税务风险。建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务资料。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务工作，组织制定和实施财务管理制度。领导财务团队，进行财务人员的培训、考核和管理。参与公司重大决策，提供财务支持和风险评估。审核重要财务报表和报告，确保财务信息准确可靠。会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，提供财务信息支持。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计人员进行财务核算工作。财务核算1.会计政策与会计估计公司按照国家统一的会计制度规定，选择适合本公司的会计政策和会计估计方法，并保持一致性和连贯性。会计政策和会计估计的变更需经公司管理层批准，并按照规定进行披露。2.会计凭证与账簿设置会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。公司设置总账、明细账、日记账等账簿，进行全面、系统的会计核算。3.财务报表编制公司按照国家规定的财务报表格式和内容，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应真实、准确、完整，经公司管理层审核后对外报送。资金管理1.资金筹集根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资等，确保资金及时足额到位。对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法合规。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应符合公司预算和经营计划，确保资金用于公司正常经营活动。加强资金监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，防范资金风险。3.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。现金收付业务应严格按照规定程序办理，确保现金安全。定期对现金进行盘点，做到账实相符。4.银行存款管理加强银行账户管理，严格按照规定开立、使用和撤销银行账户。定期核对银行存款账目，及时发现和处理未达账项。确保银行存款资金安全，防范银行存款风险。成本费用管理1.成本费用核算原则按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。准确划分成本费用的界限，不得随意混淆或分摊成本费用。2.成本费用项目原材料成本：包括歺饮所需的食材、调料等采购成本。人工成本：支付给员工的工资、奖金、福利等费用。租金及水电费：租赁经营场地的租金以及经营过程中发生的水电费。设备折旧与维护费用：餐饮设备的折旧以及日常维护保养费用。营销费用：用于市场推广、广告宣传等方面的费用。管理费用：包括办公费用、差旅费、业务招待费等公司管理部门发生的费用。3.成本费用控制措施建立成本费用预算制度，定期对成本费用进行预算编制和执行监控。加强采购管理，优化采购流程，降低原材料采购成本。合理安排人员，提高劳动效率，控制人工成本。加强设备管理，提高设备利用率，降低设备折旧和维护费用。严格控制营销费用和管理费用支出，确保费用合理有效。收入管理1.收入确认原则按照国家会计准则和公司财务制度规定，确认收入的实现。收入应在商品或服务已经提供，且相关经济利益能够流入公司时予以确认。2.收入核算方法歺饮公司的收入主要包括餐饮销售收入、外卖销售收入等。按照不同的收入来源和业务类型，分别进行明细核算，确保收入数据准确无误。3.收入管理措施加强销售管理，提高服务质量，促进销售收入增长。建立健全销售台账，记录销售业务的详细信息，便于核对和统计。定期对收入情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。按时进行纳税申报，准确计算应纳税额，确保税款足额缴纳。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务违法违规行为。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。利润分配1.利润分配原则按照国家法律法规和公司章程规定进行利润分配。兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。2.利润分配顺序首先弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金。提取任意盈余公积金。向股东分配利润。3.利润分配方案制定公司管理层根据公司经营情况和财务状况，提出利润分配方案。利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准实施。财务监督与审计1.内部财务监督建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督。财务部门定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正问题。公司内部各部门应配合财务监督工作，提供真实、准确的财务信息。2.内部审计设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。内部审计应独立、客观、公正，出具审计报告，提出审计意见和建议。对审计发现的问题，公司应及时整改，追究相关人员责任。财务档案管理1.财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务文件等各类财务资料。2.财务档案保管设立专门的财务档案保管场所，确保财务档案安全、完整。按照规定的保管期限对财务档案进行分类存放和保管。3.财务档案查