1万块现金违反财务制度

PAGE1万块现金违反财务制度关于规范现金使用及防范财务违规行为的规定总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务行为，严格执行财务制度，确保公司资金安全、高效运作，防范因现金使用不当引发的财务风险和违规行为，特制定本规定。2.适用范围本规定适用于公司各部门、各分支机构及全体员工在涉及现金收支的各项经济活动中。3.基本原则公司现金使用必须遵循合法、合规、准确、安全的原则，严格按照国家法律法规、财经制度以及公司内部财务管理制度执行，确保每一笔现金收支都有明确依据和规范流程。现金使用范围界定1.允许使用现金的情况员工工资、津贴、奖金等薪酬支付。个人劳务报酬，如临时聘请人员的劳务费用。根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。向个人收购农副产品和其他物资的价款。出差人员必须随身携带的差旅费。结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2.限制使用现金的情况除上述允许范围外，公司应尽量通过银行转账等非现金方式进行结算。对于金额较大的交易，原则上不得使用现金支付，以确保资金流向的清晰可查和交易安全。特殊情况如需使用现金支付，必须经过严格的审批流程，并详细说明原因及资金来源。现金收支流程规范1.现金收入流程业务人员在收到现金款项时，必须当即开具收款收据或发票，并在收据或发票上注明款项来源、金额、付款人等详细信息。收款收据或发票应一式多联，分别由业务人员、财务部门等留存。业务人员收到现金后，应及时将现金缴存公司指定的银行账户，并在当日下班前将缴存银行的回单交至财务部门。如因特殊原因无法当日缴存的，必须经财务部门同意，并将现金妥善保管在公司规定的安全地点。财务部门在收到业务人员交来的收款回单后，应及时进行账务处理，核对收款金额与业务记录是否一致，并登记现金日记账。2.现金支出流程员工因业务需要预借现金的，必须填写借款申请表，注明借款用途、金额、预计还款日期等信息，并按照公司规定的审批流程进行审批。审批通过后，员工方可到财务部门领取现金。员工在使用现金进行支出时，必须取得合法有效的发票或收据，并在发票或收据上签字确认。发票或收据应注明支出内容、金额、收款单位等详细信息，且必须符合国家税收法规和公司财务制度的要求。员工报销现金支出时，应填写费用报销单，将相关发票或收据粘贴在报销单后面，并按照公司规定的审批流程进行审批。审批通过后，财务部门根据报销金额支付现金或冲减员工借款。对于大额现金支出（超过1000元），原则上应通过银行转账方式支付。如因特殊情况需要使用现金支付的，必须提前向财务部门提出申请，并说明详细原因和资金来源。财务部门审核通过后，应安排专人负责现金支付，并确保支付过程的安全。现金保管与安全措施1.现金保管地点公司设立专门的现金保险柜用于存放现金，保险柜应放置在财务部门或其他经公司批准的安全地点。保险柜应具备防火、防盗、防潮、防虫等功能，并配备必要的安全设施，如密码锁、报警装置等。2.现金保管人员现金保管人员应由财务部门指定专人担任，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，熟悉现金保管业务流程和安全防范知识。保管人员应严格遵守现金保管制度，不得擅自离岗或委托他人代管现金。3.现金保管限额公司应根据日常现金收支情况，合理确定现金保管限额。现金保管限额应报公司管理层审批，并根据实际情况适时进行调整。超过现金保管限额的现金应及时缴存银行，确保现金安全。4.安全防范措施现金保险柜应安装在监控范围内，确保现金存放环境的安全。监控录像应保存一定期限，以备查阅。现金保管人员应定期对现金进行盘点，确保账实相符。盘点结果应记录在案，并由财务部门负责人签字确认。加强对现金保管人员的安全教育，提高其安全意识和防范能力。如发现现金保管人员存在违规行为或安全隐患，应及时进行处理。财务审批与监督机制1.财务审批流程现金收支业务必须经过严格的审批流程，确保每一笔现金收支都符合公司财务制度和相关法律法规的要求。员工借款申请应按照公司规定的审批权限进行审批，一般员工借款由部门负责人审批，部门负责人借款由公司分管领导审批，公司高层管理人员借款由公司总经理审批。费用报销申请应按照费用性质和金额大小进行分级审批，一般费用报销由部门负责人审批，较大金额费用报销由公司分管领导审批，重大金额费用报销由公司总经理审批。财务部门在收到现金收支申请后，应认真审核申请内容的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的申请应及时退回并说明原因。2.财务监督机制公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支情况进行定期审计和专项审计。内部审计部门应加强对现金收支业务的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。财务部门应定期对现金日记账、银行存款日记账等进行核对，确保账账相符、账实相符。如发现账目不符或存在异常情况，应及时查明原因并进行处理。公司鼓励员工对现金收支业务中的违规行为进行举报，对举报属实的员工给予奖励，并对违规行为进行严肃处理。违规处理与责任追究1.违规行为界定未经审批擅自使用现金进行收支业务。超出现金使用范围使用现金。坐支现金，即收到现金后未及时缴存银行，直接用于现金支出。虚报、冒领现金款项。未按照规定流程进行现金收支业务操作。其他违反公司财务制度和国家法律法规的现金使用行为。2.违规处理措施对于发现的现金违规行为，公司将视情节轻重给予相应的处理措施，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。对于因现金违规行为给公司造成经济损失的，违规责任人应承担相应的赔偿责任。对于涉嫌违法犯罪的现金违规行为，公司将依法移送司法机关处理。3.责任追究制度建立现金违规行为责任追究制度，明确各环节相关人员的责任。如因业务人员、审批人员、财务人员等相关人员的过错导致现金违规行为发生的，将追究其相应的责任。对于多次发生现金违规行为或违规行为情节严重的部门或个人，公司将对其进行重点关注和整改，