上海市业委会财务制度

PAGE上海市业委会财务制度一、总则（一）目的为规范上海市业主委员会（以下简称“业委会”）的财务行为，加强财务管理，保障业主的合法权益，根据国家相关法律法规以及上海市物业管理的实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于上海市行政区域内依法设立并运作的业主委员会。（三）基本原则1.合法性原则业委会的财务活动必须遵守国家法律法规和上海市相关物业管理规定，依法进行会计核算，确保财务工作合法合规。2.公开透明原则财务信息应定期向全体业主公开，接受业主监督，保证财务收支情况真实、准确、完整、及时地披露。3.专款专用原则各项收入和支出应严格按照规定用途使用，不得挪作他用，确保资金用于小区物业管理相关事务。4.收支平衡原则在组织财务活动过程中，应合理安排收入与支出，保持财务收支平衡，避免出现财务风险。二、财务管理职责（一）业委会职责1.制定和执行本小区的财务管理制度，明确财务审批流程和权限。2.负责编制年度财务预算和决算报告，报业主大会审议通过后执行。3.组织财务收支活动，确保小区物业管理费用的合理收取和使用。4.定期向业主大会报告财务工作情况，接受业主的质询和监督。5.配合相关部门做好财务审计工作，提供真实、完整的财务资料。（二）业主大会职责1.审议业委会提交的年度财务预算和决算报告，决定小区重大财务事项。2.监督业委会的财务工作，对财务收支情况进行检查和监督。3.有权要求业委会对财务问题进行解释和说明，必要时可委托专业机构进行审计。（三）财务人员职责1.财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，依法履行职责。2.负责财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理，确保账目清晰、准确。3.编制财务报表，及时向业委会报告财务状况和收支情况。4.严格执行财务审批制度，对不符合规定的支出予以拒绝。5.做好财务档案管理工作，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。三、财务收支管理（一）收入管理1.物业管理费按照物业服务合同约定的标准和方式收取物业管理费，确保收费及时、足额。收费标准如有调整，应提前公示，并经业主大会审议通过。业委会应督促物业服务企业做好收费工作，对欠费业主进行催缴。2.公共收益小区公共区域的广告收入、停车费、场地租赁收入等公共收益归全体业主所有。公共收益应及时入账，单独核算，定期公示收支情况。公共收益的使用应按照相关规定和业主大会的决定进行，主要用于补充专项维修资金、改善小区环境等。3.其他收入接受业主或其他单位、个人捐赠的资金或物资，应开具合法票据，及时入账，并按照捐赠人的意愿使用。因小区建设、改造等获得的政府补贴或补偿资金，应专款专用，按照规定用途使用。（二）支出管理1.预算管理业委会应根据小区实际情况和物业服务合同要求，编制年度财务预算，明确各项支出的项目、金额和用途。预算应经业主大会审议通过后执行，如有重大调整，应及时报业主大会批准。2.支出范围物业服务费用支出，包括支付给物业服务企业的服务费、酬金等。小区公共设施设备的维修、养护费用，如电梯维修、消防设施维护等。小区环境卫生维护费用，如保洁用品采购、垃圾清运等。小区绿化养护费用，如花草树木养护、绿化设施建设等。小区安全防范费用，如保安人员工资、监控设备维护等。业主大会决定的其他费用支出，如小区文化活动费用、专项维修资金补充等。3.审批流程一般支出：由业委会主任审批，金额较大的支出需经业委会集体讨论决定。重大支出：超过一定金额标准的重大支出，应提交业主大会审议通过后实施。所有支出应取得合法有效的票据，经审批后报销入账。四、财务核算与报表（一）财务核算1.业委会应按照国家统一的会计制度设置会计账簿，进行会计核算。2.会计核算应采用权责发生制原则，正确计算收入、成本和费用，确保财务信息真实、准确。3.财务人员应定期对账目进行核对，做到账账相符、账实相符。（二）财务报表1.业委会应定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、现金流量表等。2.财务报表应真实反映业委会的财务状况和收支情况，数据准确、内容完整。3.财务报表应在规定时间内报送业主大会，并在小区内显著位置公示，接受业主监督。五、财务监督与审计（一）内部监督1.业委会应建立健全内部财务监督制度，定期对财务收支情况进行自查自纠。2.业主大会有权对业委会的财务工作进行监督，可设立财务监督小组，对财务收支情况进行检查和监督。3.财务人员应定期向业委会报告财务工作情况，接受业委会的监督和指导。（二）外部审计1.业委会应每年委托具有资质的会计师事务所对年度财务收支情况进行审计，并将审计报告向业主大会报告。2.业主大会有权要求业委会对财务问题进行整改，并对整改情况进行跟踪检查。3.审计结果应在小区内公示，接受业主的监督。六、财务档案管理（一）档案内容1.会计凭证、账簿、报表等会计资料。2.财务预算、决算报告及相关文件。3.各类合同、协议，如物业服务合同、公共收益合同等。4.财务审批文件、报销凭证等。5.其他与财务工作相关的资料。（二）档案保管1.财务档案应由专人负责保管，确保档案安全、完整。2.档案保管期限应按照国家规定执行，一般会计凭证、账簿等保管期限为30年，财务报表等保管