财务制度及岗位职责汇编

PAGE财务制度及岗位职责汇编一、总则（一）目的本财务制度及岗位职责汇编旨在规范公司财务管理，明确各岗位职责，确保财务工作的准确性、及时性和规范性，保障公司财务安全，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本汇编适用于[公司/组织名称]及其所属各部门、分支机构。（三）制定依据本汇编依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等，以及行业通行的财务标准和规范制定。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全和有效运作。4.负责公司成本核算、控制和分析，为公司决策提供财务支持。5.负责公司财务报表编制、财务分析和财务信息披露。6.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。7.负责公司财务档案管理，确保财务资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织编制和执行财务预算、财务报表，进行财务分析和决策支持。负责公司资金管理、成本控制、税务筹划等工作。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。负责财务团队建设和人员培训，提高财务人员素质和业务能力。与其他部门沟通协调，提供财务支持和服务。2.会计主管协助财务经理制定和执行财务管理制度和财务计划。负责公司财务核算工作，审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司成本核算和控制工作，制定成本核算方法和成本控制措施。负责公司税务申报和缴纳工作，进行税务筹划，合理降低税负。负责公司财务档案管理工作，整理、归档和保管财务资料。协助财务经理进行财务分析和决策支持工作。3.总账会计负责公司总账核算工作，编制总账科目余额表和试算平衡表。负责公司财务报表的编制和报送工作，确保财务报表的准确性和及时性。负责公司财务数据的统计和分析工作，为公司决策提供数据支持。负责公司财务系统的维护和管理工作，确保财务系统的正常运行。协助会计主管进行财务核算和成本控制工作。4.往来会计负责公司往来账款的核算和管理工作，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。定期核对往来账款，及时清理坏账和呆账，确保往来账款的准确性和安全性。负责公司销售发票和采购发票的开具、审核和管理工作。协助销售部门和采购部门进行客户信用管理和供应商管理工作。5.成本会计负责公司成本核算和控制工作，制定成本核算方法和成本控制措施。收集、整理和分析成本数据，编制成本报表，为公司成本管理提供数据支持。参与公司产品定价和成本分析工作，为公司决策提供成本依据。协助生产部门和采购部门进行成本控制和成本降低工作。6.税务会计负责公司税务申报和缴纳工作，依法计算和缴纳各项税费。进行税务筹划，合理降低公司税负，防范税务风险。收集、整理和分析税务政策法规，为公司提供税务咨询和建议。协助财务经理进行税务管理和税务审计工作。7.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，确保现金和银行存款的安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要财务票据。协助会计人员进行财务核算和财务报表编制工作。负责公司资金的收付和管理工作，及时办理资金收付手续，确保资金的及时到账和安全使用。三、财务管理制度（一）财务预算管理制度1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制预算。坚持实事求是，注重预算的可行性和可操作性。实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的预算编制方法。2.预算编制流程每年[具体时间]，公司各部门根据公司战略目标和年度工作计划，编制本部门年度预算草案。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，编制公司年度预算草案。公司年度预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议通过。公司将年度预算分解为季度预算和月度预算，下达各部门执行。各部门根据季度预算和月度预算，编制本部门季度预算执行情况报告和月度预算执行情况报告，报财务部门备案。3.预算执行与控制各部门严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩。（二）资金管理制度1.资金筹集管理公司根据发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。公司制定资金筹集计划，明确资金筹集的时间、金额、用途等。资金筹集计划经公司管理层审核后，提交公司董事会审议通过。公司在资金筹集过程中，严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保资金筹集合法合规。2.资金使用管理公司建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和审批权限。公司资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变资金用途。如因特殊情况需要改变资金用途，应按照规定的程序进行审批。公司加强对资金使用的监控和管理，确保资金安全和有效运作。定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.资金结算管理公司建立健全资金结算制度，规范资金结算流程。资金结算方式包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。公司在资金结算过程中，严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保资金结算合法合规。公司加强对资金结算的监控和管理，确保资金结算及时、准确、安全。定期对资金结算情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）成本费用管理制度1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算。公司成本费用核算应准确、及时、完整，不得虚增或虚减成本费用。2.成本费用核算方法公司根据不同的业务特点和成本费用项目，选择合适的成本费用核算方法。成本费用核算方法一经确定，不得随意变更。公司成本费用核算应按照规定的会计科目和核算流程进行，确保成本费用核算的规范性和准确性。3.成本费用控制措施公司建立成本费用控制制度，明确成本费用控制的目标、范围、措施和责任。公司加强对成本费用的预算管理，严格控制成本费用支出。定期对成本费用预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。公司加强对成本费用的分析和考核，定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和规律，为公司决策提供依据。同时，公司建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩。（四）固定资产管理制度1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置与验收公司根据生产经营需要，制定固定资产购置计划。固定资产购置计划经公司管理层审核后，提交公司董事会审议通过。公司在固定资产购置过程中，严格按照规定的程序进行采购招标，选择合适的供应商和产品。固定资产购置后，公司应及时组织验收，确保固定资产的质量和性能符合要求。验收合格的固定资产，应及时办理入账手续。3.固定资产折旧与摊销公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。公司对固定资产进行定期盘点，确保固定资产的账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。4.固定资产处置与报废公司根据固定资产的使用情况和技术状况，制定固定资产处置与报废计划。固定资产处置与报废计划经公司管理层审核后，提交公司董事会审议通过。公司在固定资产处置与报废过程中，严格按照规定的程序进行审批和处理。固定资产处置与报废收入应及时入账，处置与报废损失应按照规定的程序进行核销。（五）财务报告与财务分析制度1.财务报告编制要求公司按照国家统一的会计制度和会计准则，编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。公司财务报告应真实、准确、完整，不得虚报、漏报或瞒报财务信息。公司财务报告编制完成后，应及时进行审核和审计，确保财务报告的质量。2.财务分析内容与方法公司财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容。公司财务分析方法包括比率分析、趋势分析、比较分析等。公司定期进行财务分析，为公司决策提供依据。财务分析报告应及时提交公司管理层和董事会。3.财务信息披露制度公司按照国家法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露财务信息。公司财务信息披露应遵循公平、公正、公开的原则，确保所有投资者能够平等获取财务信息。公司财务信息披露方式包括定期报告、临时报告、公告等。（六）财务内部控制制度1.内部控制目标与原则公司财务内部控制的目标是确保财务信息的真实、准确、完整，保护公司资产的安全，提高公司财务管理水平和风险防范能力。公司财务内部控制应遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、适应性等原则。2.内部控制制度建设公司建立健全财务内部控制制度，包括财务管理制度、财务预算制度、资金管理制度、成本费用管理制度、固定资产管理制度、财务报告与财务分析制度等。公司财务内部控制制度应明确各岗位的职责和权限，规范财务工作流程，加强对财务风险的识别、评估和控制。3.内部控制监督与评价