销售经理与财务制度管理

PAGE销售经理与财务制度管理一、总则（一）目的本制度旨在规范公司销售业务中的财务行为，确保销售活动的顺利开展，保障公司财务安全，提高销售业绩与财务管理效率，促进公司整体运营的健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司销售部门及其相关人员，涵盖销售业务的各个环节，包括客户开发、销售合同签订、订单执行、款项回收等。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保公司销售业务和财务活动合法合规。2.准确性原则销售数据及财务信息记录准确、完整，如实反映销售业务的实际情况，为财务决策提供可靠依据。3.及时性原则销售业务各环节涉及的财务事项及时处理，确保财务数据的时效性，以便及时掌握销售动态和财务状况。4.权责明确原则明确销售部门与财务部门在销售业务中的职责权限，避免职责不清导致的管理混乱和财务风险。二、销售业务流程中的财务管理（一）客户开发与信用评估1.客户信息收集销售经理应负责收集客户基本信息，包括客户名称、地址及联系方式、经营范围、信用状况等，并及时传递给财务部门。财务部门应建立客户信息档案，对客户信息进行分类管理和动态更新。2.信用评估财务部门会同销售部门对新客户进行信用评估，综合考虑客户的财务状况、经营规模、行业信誉等因素，确定客户信用额度和信用期限。信用评估结果应定期进行复查和调整，以适应客户经营状况的变化。（二）销售合同签订1.合同审核销售合同初稿由销售部门拟定，在签订前必须提交财务部门进行审核。财务部门重点审核合同中的价格条款、付款方式、结算周期、违约责任等财务相关内容，确保合同条款符合公司财务政策和利益要求。2.合同编号与存档销售合同经审核无误后，由销售部门进行编号，并交财务部门一份存档。合同编号应具有唯一性和系统性，便于合同的查询、统计和管理。（三）订单执行与发货1.发货通知销售部门根据销售合同下达发货通知给仓库管理部门，同时抄送财务部门。发货通知应明确订单编号、客户名称、产品规格、数量、发货日期等信息。2.库存核对财务部门应定期与仓库管理部门核对库存数据，确保库存数量的准确性。在发货前，财务人员应检查库存成本核算是否正确，防止因库存问题影响销售成本和利润核算。3.发货记录与成本核算仓库管理部门发货后，应及时将发货记录反馈给财务部门。财务部门根据发货记录进行销售成本核算，按照既定的成本核算方法计算并结转销售成本。（四）款项回收1.收款跟踪销售部门负责款项回收的跟踪工作，定期与客户沟通款项支付情况，并及时向财务部门反馈。财务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔销售业务的应收款项、收款日期、收款金额等信息，对应收账款进行实时监控和动态管理。2.逾期账款处理对于逾期未收回的账款，销售部门应协同财务部门制定催款计划，采取多种催款方式，如电话催款、函件催款、上门催款等。若逾期账款仍无法收回，应及时启动坏账处理程序，按照公司坏账管理制度进行审批和账务处理。3.收款方式与票据管理公司应明确规定销售款项的收款方式，如银行转账、支票、现金等，并严格按照相关规定进行操作。对于收到的票据，财务部门应及时进行审核、登记和保管，确保票据的真实性、完整性和安全性。三、销售费用管理（一）费用预算编制销售部门应根据年度销售计划和业务发展需要，编制年度销售费用预算。预算内容包括市场推广费用、业务招待费用、差旅费、通讯费等各项费用明细，并提交财务部门审核。财务部门结合公司财务状况和经营目标，对销售费用预算进行综合平衡和调整，报公司管理层审批后执行。（二）费用报销审核1.报销流程销售业务人员发生的费用报销，应按照公司规定的报销流程进行申请。首先填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。经部门负责人审核签字后，提交财务部门进行审核。2.审核要点财务部门对销售费用报销进行审核时，重点关注以下几点：费用是否真实发生，原始凭证是否合法有效；费用报销是否符合公司费用预算和相关规定；审批手续是否齐全，签字是否完整。对于不符合规定的费用报销申请，财务部门应予以退回，并说明原因。（三）费用控制与分析1.费用监控财务部门应定期对销售费用进行监控，对比实际发生费用与预算费用的差异，及时发现费用异常情况。对于超预算的费用项目，应要求销售部门做出合理解释，并采取相应的控制措施。2.费用分析每月末，财务部门应对销售费用进行分析，撰写费用分析报告。分析报告应包括各项费用的支出情况、费用变动趋势、费用与销售业绩的关系等内容，为公司管理层提供决策依据，以便合理调整销售费用预算和控制措施。四、销售业绩考核与财务指标挂钩（一）考核指标设定1.财务指标纳入考核体系公司在制定销售业绩考核指标时，应将财务指标纳入考核体系，如销售额、销售利润、销售毛利率、应收账款周转率等。这些财务指标能够直接反映销售业务对公司财务状况和经营成果的贡献。2.指标权重分配根据公司战略目标和业务重点，合理确定各项财务指标在销售业绩考核中的权重。例如，销售利润指标可能占据较大权重，以突出对公司盈利能力的关注；应收账款周转率指标也应给予一定权重，以强调款项回收的重要性。（二）考核周期与方式1.考核周期销售业绩考核通常以月度、季度或年度为周期进行。不同考核周期的考核内容和重点可根据实际情况有所调整，但应保持考核的连续性和系统性。2.考核方式财务部门负责提供销售业务的财务数据支持，协助人力资源部门进行销售业绩考核。考核方式可采用定量考核与定性考核相结合的方式，定量考核依据各项财务指标完成情况进行评分，定性考核则综合考虑销售团队的市场开拓能力、客户满意度等因素。（三）考核结果应用1.绩效奖金发放根据销售业绩考核结果，确定销售业务人员的绩效奖金发放金额。绩效奖金与财务指标完成情况紧密挂钩，激励销售团队努力提升销售业绩和财务管理水平。2.晋升与奖励将销售业绩考核结果作为销售业务人员晋升、奖励的重要依据。对于在销售业绩和财务管理方面表现优秀的人员，给予相应的晋升机会和奖励，如表彰、荣誉称号、物质奖励等，以激发员工的工作积极性和创造力。五、财务信息沟通与协作（一）定期财务会议1.会议组织财务部门定期组织销售部门参加财务会议，会议频率可根据公司实际情况确定，如每月或每季度召开一次。会议由财务负责人主持，销售部门负责人及相关业务人员参加。2.会议内容财务会议主要内容包括：通报公司财务状况和经营成果、分析销售业务财务数据、解读财务政策和制度变化、讨论销售业务中的财务问题及解决方案等。通过会议，加强销售部门与财务部门之间的信息沟通和协作配合。（二）财务培训与指导1.培训计划财务部门制定针对销售部门的财务培训计划，培训内容涵盖财务基础知识、销售业务财务流程、财务风险防范等方面。培训方式可采用内部培训、专题讲座、在线学习等多种形式，以满足不同人员的学习需求。2.业务指导在日常工作中，财务人员应加强对销售业务人员的财务指导，及时解答他们在业务操作过程中遇到的财务问题。通过定期沟通和现场指导，帮助销售业务人员提高财务意识和业务操作水平，确保销售业务的顺利开展。（三）财务数据分析与共享1.数据分析报告财务部门定期撰写销售业务财务数据分析报告，报告内容应包括销售业绩分析（如销售额、销售量、销售区域分布等）、销售成本分析、销售费用分析、应收账款分析等。分析报告应采用图表、数据对比等直观形式，为销售部门提供清晰的财务信息和决策支持。2.数据共享平台建立财务数据共享平台，销售部门可通过该平台实时查询销售业务相关的财务数据，如订单执行情况、应收账款余额、销售费用明细等。同时，销售部门也应及时将业务数据反馈给财务部门，实现数据的实时共享和动态更新，提高工作效率和协同效果。六、附则（一）制度解释权本制度由公司财务部门负责解释