李氏宗亲联谊会财务制度

PAGE李氏宗亲联谊会财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范李氏宗亲联谊会（以下简称“联谊会”）的财务行为，加强财务管理，保障联谊会的健康发展，确保宗亲活动的顺利开展，维护全体宗亲的合法权益。2.适用范围本制度适用于李氏宗亲联谊会及其下属各分支机构、专项活动组织等所有涉及财务收支的部门和活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：全面涵盖联谊会各项财务收支及相关经济活动，确保财务信息完整。准确性原则：财务数据记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息的质量。收支平衡原则：合理安排收入与支出，保持财务收支的平衡，避免出现财务风险。公开透明原则：定期向全体宗亲公开财务状况，接受宗亲监督，确保财务活动透明化。财务管理机构与职责1.财务委员会组成：由联谊会会长、副会长、秘书长及若干宗亲代表组成，成员应具备一定的财务知识和管理经验。职责：审议和批准联谊会年度财务预算、决算报告。制定和修订联谊会财务管理制度。监督重大财务决策和财务活动的执行情况。对财务收支情况进行定期审查和监督，提出改进意见和建议。2.财务部人员配备：设财务负责人一名，会计一名，出纳一名。财务人员应具备相应的专业资质和从业经验。职责：财务负责人：全面负责财务部的日常管理工作，组织实施财务管理制度。参与制定年度财务预算、决算方案，审核重要财务事项。协调与外部财务相关部门的关系，确保财务工作顺利进行。会计：负责财务核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理。编制财务报表，定期向财务委员会和全体宗亲报告财务状况。负责财务档案的整理、归档和保管工作。出纳：负责现金收付、银行结算等日常资金收支工作。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券和其他重要票据。财务预算管理1.预算编制原则坚持量入为出、收支平衡的原则，根据联谊会的发展规划和年度工作计划编制预算。统筹兼顾，确保重点，合理安排各项支出，提高资金使用效益。2.预算编制方法采用零基预算和滚动预算相结合的方法。零基预算是指不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算。滚动预算是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。3.预算编制程序每年第四季度，由财务部根据联谊会年度工作计划和活动安排，提出下一年度预算编制的指导意见和要求。各部门根据财务部的指导意见，结合本部门工作实际，编制本部门年度预算草案，报财务部汇总。财务部对各部门预算草案进行审核、汇总，编制联谊会年度预算草案，提交财务委员会审议。财务委员会审议通过后，报联谊会会长办公会批准，形成年度财务预算方案。4.预算执行与调整各部门必须严格执行年度财务预算，确保预算的严肃性。因特殊情况需要调整预算的，应提前提出书面申请，说明调整原因和调整金额，报财务部审核。财务部审核后，提交财务委员会审议。财务委员会审议通过后，报联谊会会长办公会批准。预算调整申请未经批准，不得擅自调整预算。收入管理1.收入范围宗亲会费：按照联谊会章程规定的标准收取宗亲会费，会费是联谊会开展活动和维持正常运转的重要资金来源。捐赠收入：接受李氏宗亲及社会各界的捐赠，捐赠应遵循自愿、无偿原则。活动收入：组织各类宗亲活动所取得的收入，如会议费、培训费、赞助费等。其他收入：包括利息收入、资产出租收入等其他合法收入。2.收入确认原则宗亲会费在实际收到款项时确认收入。捐赠收入在收到捐赠款项或取得捐赠资产的相关权利时确认收入。活动收入在活动结束并实际收到款项或取得收款权利时确认收入。其他收入按照相关会计准则和制度的规定确认收入。3.收入票据管理收取宗亲会费、捐赠收入等应开具由财政部门统一监制的票据。票据由财务部专人负责保管、开具和核销，严格按照票据管理规定使用票据，不得转借、转让、代开票据。建立票据使用登记制度，定期向财政部门报告票据使用情况。支出管理1.支出审批原则严格执行审批制度，所有支出必须经过规定的审批程序，未经审批不得支出。审批应遵循“一支笔”审批原则，重大支出事项应经过集体决策。2.支出审批程序日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人审批同意后，交出纳办理付款手续。重大支出事项：指单笔支出金额较大或对联谊会有重大影响的支出，如购置固定资产、举办大型活动等。重大支出事项应由经办人提出申请，详细说明支出原因、金额、资金来源、预期效果等，经部门负责人审核、财务负责人审核后，提交财务委员会审议。财务委员会审议通过后，报联谊会会长办公会批准。3.支出范围与标准人员费用：包括工资、奖金、补贴、福利等，按照国家相关法律法规和联谊会规定的标准执行。办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等，根据实际工作需要合理控制支出，制定相应的费用标准。活动费用：举办宗亲活动所发生的费用，如场地租赁、餐饮、交通、宣传等，应根据活动规模和实际需求进行预算控制，确保费用合理。固定资产购置：购置固定资产应按照联谊会的资产管理制度进行审批，符合资产配置标准，优先考虑通过政府采购等方式进行采购。其他支出：与联谊会业务相关的其他合理支出，应严格按照财务制度规定进行审批和核算。4.差旅费管理制定详细的差旅费管理办法，明确出差审批程序、交通住宿标准、伙食补贴标准等。出差人员应按照规定标准乘坐交通工具、住宿和领取伙食补贴，超标准部分自理。出差结束后，应及时办理报销手续，报销凭证应真实、合法、有效。资产管理1.流动资产现金管理：严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。现金收支应及时入账，做到日清月结，确保账实相符。银行存款管理：定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强银行账户管理，严禁出租、出借银行账户。应收及预付款项管理：建立健全应收及预付款项管理制度，定期清理往来款项，对长期挂账的应收款项应查明原因，采取有效措施进行催收。2.固定资产固定资产购置：按照规定的审批程序购置固定资产，固定资产购置应纳入年度预算管理。固定资产折旧：根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，按照规定计提折旧。固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.无形资产对联谊会所拥有的无形资产，如商标、商誉等，应按照相关法律法规和财务制度进行管理和核算。加强无形资产的保护和维护，确保无形资产的安全和有效使用。财务报告与财务分析1.财务报告月度财务报告：每月终了后[X]日内，财务部编制月度财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及财务情况说明书等。月度财务报告主要反映联谊会当月财务状况和经营成果，为财务决策提供及时信息。年度财务报告：每年终了后[X]日内，财务部编制年度财务报告，包括年度资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注等。年度财务报告应经过会计师事务所审计，并向全体宗亲公开披露。2.财务分析定期开展财务分析工作，对联谊会的财务状况、经营成果和现金流量进行综合分析和评价。财务分析应采用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、结构分析等，并结合联谊会的实际情况，提出改进财务管理的建议和措施。财务分析报告应提交财务委员会和联谊会管理层，为决策提供参考依据。财务监督与审计1.内部监督财务部应建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、资金使用、资产管理等环节的监督检查。定期对财务账目进行内部审计，发现问题及时整改，并将审计结果向财务委员会报告。2.外部审计每年聘请具有资质的会计师事务所对联谊会进行年度财务审计，确保财务报表真实、准确、完整。配合会计师事务所的审计工作，提供必要的资料和信息，积极整改审计中发现的问题。3.宗亲监督定期向全体宗亲公开财务状况，接受宗亲监督。设立意见箱或举报电话，接受宗亲的投诉和举报。对宗亲提出的意见和建议，应认真研究并及时反馈处理结果。财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算报告、财务审计报告、合同协议、票据存根等与财务活动相关的资料。2.档案整理与归档财务人员应按照会计档案管理办法的规定，定期对财务档案进行整理、装订和归档。档案应分类存放，编制档案目录，便于查找和使用。3.档案保管期限会计凭证、会计账簿等主要财务档案的保管期限为[X]年，其他财务档案的保管期限按照国家相关规定执行。4.档案查阅与销毁宗亲因