总务财务制度

PAGE总务财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司总务财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司各项总务工作的顺利开展，维护公司的合法权益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工在总务相关财务活动中的行为。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司总务财务活动合法合规。2.规范性原则：明确各项总务财务工作流程和标准，规范操作，保证财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高总务工作的经济效益和社会效益。4.内部控制原则：建立健全内部控制制度，加强对总务财务活动的风险防范和监督检查。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责统一管理公司的总务财务工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责分工。（二）财务人员职责1.会计职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。对公司的总务财务收支进行审核和监督，确保财务活动合法合规。定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。负责会计档案的整理、归档和保管工作。2.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金安全。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、预算管理（一）预算编制1.公司总务部门应根据年度工作计划和业务发展需要，编制年度总务财务预算。预算内容应包括收入预算、支出预算、资金预算等。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，由各部门提出预算草案，经财务部门审核后，报公司管理层审批。3.预算编制应充分考虑公司的战略目标、市场环境、历史数据等因素，确保预算的科学性和合理性。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理预算调整手续。预算调整应经公司管理层审批后执行。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。考核内容包括预算完成情况、预算执行的合规性等。2.预算考核结果应与各部门的绩效挂钩，作为部门和员工绩效考核的重要依据。四、收入管理（一）收入范围公司总务收入主要包括租金收入、水电费收入、物业管理费收入等。（二）收入确认1.租金收入应按照租赁合同约定的收款日期和金额确认收入。2.水电费收入应按照实际抄表数和收费标准确认收入。3.物业管理费收入应按照服务合同约定的收款日期和金额确认收入。（三）收入核算1.财务部门应设置相应的会计科目，对公司的总务收入进行明细核算。2.收入核算应准确、及时，确保收入数据的真实性和完整性。（四）收入管理1.公司应加强对总务收入的管理，建立健全收入管理制度，规范收入收取流程。2.各部门应积极配合财务部门做好收入管理工作，及时足额收取各项收入。3.对于逾期未收取的收入，应及时采取催缴措施，确保公司利益不受损失。五、支出管理（一）支出范围公司总务支出主要包括办公用品采购、设备购置与维护、办公场地租赁、水电费、物业管理费、差旅费、业务招待费等。（二）支出审批1.公司建立严格的支出审批制度，明确各类支出的审批流程和审批权限。2.一般支出由部门负责人审批，重大支出需经公司管理层审批。3.支出审批应严格审核支出的合理性、必要性和合规性，确保资金使用效益。（三）支出核算1.财务部门应按照国家统一会计制度的规定，对公司的总务支出进行明细核算。2.支出核算应准确记录支出的时间、金额、用途等信息，确保财务数据的真实性和完整性。（四）支出控制1.公司应加强对总务支出的控制，制定合理的支出标准和预算指标，严格控制各项支出。2.对于办公用品采购、设备购置等支出，应实行集中采购制度，降低采购成本。3.对于差旅费、业务招待费等支出，应严格按照相关规定执行，控制支出规模。六、资产管理（一）资产分类公司总务资产主要包括固定资产、低值易耗品、办公用品等。（二）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。3.财务部门应设置固定资产明细账，对固定资产进行明细核算。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。（三）低值易耗品管理1.低值易耗品是指单位价值较低，使用期限较短，不能作为固定资产核算的资产。2.公司应建立低值易耗品管理制度，明确低值易耗品的采购、领用、摊销等流程。3.财务部门应设置低值易耗品明细账，对低值易耗品进行明细核算。定期对低值易耗品进行清查盘点，确保账实相符。（四）办公用品管理1.办公用品是指公司日常办公所需的各类物品。2.公司应建立办公用品管理制度，明确办公用品的采购、领用、库存管理等流程。3.财务部门应设置办公用品明细账，对办公用品进行明细核算。定期对办公用品进行清查盘点，确保账实相符。七、费用报销管理（一）报销原则1.费用报销应遵循“真实性、合理性、必要性”的原则，确保报销费用真实发生、合理合规、确有必要。2.费用报销应严格按照公司规定的审批流程进行，未经审批的费用不得报销。（二）报销凭证1.费用报销应提供真实、合法、有效的报销凭证，如发票、收据、报销单等。2.报销凭证应注明费用的发生时间、地点、内容、金额等信息，并加盖开具单位的印章。（三）报销流程1.员工发生费用支出后，应及时填写报销单，并附上相关报销凭证。2.报销单应经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。3.财务部门审核通过后，报公司管理层审批。4.审批通过后，财务部门按照规定办理报销手续，支付报销款项。（四）报销期限员工应在费用发生后规定的期限内办理报销手续，逾期不予报销。特殊情况需经公司管理层批准。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，为公司管理层提供决策支持。3.财务报告应按照国家统一会计制度的规定和公司内部管理的要求进行编制和报送。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等内容，为公司管理层提供决策建议。3.财务分析报告应及时报送公司管理层，并抄送相关部门。九、内部控制与监督（一）内部控制制度1.公司应建立健全内部控制制度，加强对总务财务活动的风险防范和监督检查。2.内部控制制度应包括财务管理制度、预算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、资产管理制度、费用报销管理制度等。3.内部控制制度应明确各部门和人员的职责权限，规范财务工作流程，确保财务活动合法合规。（二）内部审计1.公司应设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对总务财务活动进行内部审计。2.内部审计应包括财务收支审计、预算执行审计、内部控制审计等内容，及时发现问题并提出改进建议。3.内部审计报告