爱心群财务制度

PAGE爱心群财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范爱心群的财务管理，确保爱心资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障爱心群各项活动的顺利开展，维护爱心群的良好形象和公信力。（二）适用范围本制度适用于爱心群内所有涉及财务收支的活动及相关人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.公开透明原则：财务信息应及时、准确、完整地向爱心群成员公开，接受监督。3.专款专用原则：爱心资金应专项用于爱心救助、公益活动等特定用途，不得挪作他用。4.勤俭节约原则：合理安排资金，节约使用，杜绝浪费。二、财务管理职责（一）财务负责人职责1.全面负责爱心群的财务管理工作，制定和完善财务管理制度。2.组织编制财务预算、决算，定期进行财务分析，为爱心群决策提供依据。3.审核各项财务收支，确保资金使用合法、合规、合理。4.负责财务报表的编制和报送，保证财务信息真实、准确、完整。5.管理财务档案，做好财务资料的归档、保管和查阅工作。6.协调与外部财务相关部门的关系，接受相关部门的监督检查。（二）会计职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责财务收支的账务处理，做到账目清晰、准确。3.定期核对账目，保证账账相符、账实相符。4.协助财务负责人做好财务分析和预算编制工作。5.完成财务负责人交办的其他会计工作任务。（三）出纳职责1.负责现金收付和银行结算业务，严格按照规定办理款项收付。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。4.定期盘点库存现金，确保账实相符。5.协助会计做好账务核对工作。三、财务收支管理（一）收入管理1.爱心捐赠收入爱心群应设立专门的捐赠渠道，包括线上捐赠平台、线下捐赠点等，确保捐赠信息清晰、准确。捐赠款项应及时足额存入爱心群指定的银行账户，并开具捐赠收据给捐赠人。定期对捐赠收入进行统计和核对，确保收入数据准确无误。2.其他收入如活动赞助收入、政府补助收入等，应按照相关协议或规定及时入账。对于其他收入，应明确收入来源和性质，进行规范的账务处理。（二）支出管理1.支出审批流程爱心群各项支出应严格执行审批制度，由经办人填写支出申请表，注明支出事由、金额、支付方式等。经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人应根据财务制度和资金状况进行审核，对于重大支出或不符合规定的支出有权拒绝审批。支出申请表经财务负责人审批通过后，交由出纳办理支付手续。2.支出范围爱心救助支出：用于帮助困难群体解决生活、医疗、教育等方面的实际困难，如发放救助金、购买救助物资等。公益活动支出：包括开展各类公益活动的费用，如活动策划、组织实施、宣传推广、场地租赁、人员劳务等费用。行政办公支出：用于爱心群日常办公所需的费用，如办公用品购置、水电费、通讯费、差旅费等。其他符合爱心群宗旨和目标的合理支出。3.支付方式对于金额较小的支出，可采用现金支付方式；对于金额较大的支出，应通过银行转账等方式支付，确保资金安全。支付款项时，应取得合法有效的票据，如发票、收据等，并按照财务制度进行报销。四、财务预算管理（一）预算编制1.爱心群应根据年度工作计划和目标，结合上一年度财务收支情况，编制年度财务预算。2.预算编制应涵盖收入、支出的各个项目，做到全面、细致、合理。收入预算应根据以往捐赠情况和市场趋势进行预测；支出预算应根据活动计划和工作需要进行安排，确保各项支出有合理的依据。3.财务负责人应组织各部门参与预算编制工作，充分听取各部门意见，对预算草案进行审核和调整，形成年度财务预算方案。（二）预算执行1.年度财务预算经爱心群决策机构批准后，应严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算目标的实现。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的问题，并向相关部门反馈。对于预算执行偏差较大的项目，应及时查明原因，采取有效措施进行调整。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响。2.财务负责人应根据实际情况对预算调整申请进行审核，并报爱心群决策机构批准。经批准后的预算调整方案应及时下达各部门执行，并对财务预算进行相应调整。五、财务报表与财务分析（一）财务报表1.爱心群应按照国家统一的会计制度和相关规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映爱心群的财务状况和收支情况，由会计负责编制，财务负责人审核后报爱心群决策机构和相关部门。（二）财务分析1.财务负责人应定期对爱心群的财务状况和收支情况进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括预算执行情况、资金使用效益、财务风险等方面的内容。2.通过财务分析，总结经验教训，发现存在的问题，为爱心群决策提供参考依据，提出改进措施和建议，不断提高财务管理水平。六、财务监督与审计（一）内部监督1.爱心群应建立健全内部财务监督机制，加强对财务收支活动的日常监督。财务人员应严格遵守财务制度，对各项收支进行审核把关，确保资金使用合法合规。2.爱心群成员有权对财务收支情况进行监督，发现问题可及时向财务负责人或相关部门反映。对于成员的监督意见，应认真对待，及时处理，并将处理结果反馈给监督人。（二）外部审计1.爱心群应定期接受外部审计机构的审计，审计内容包括财务收支的真实性、合法性、合规性以及内部控制制度的有效性等。2.根据审计意见，及时整改存在的问题，完善财务管理制度，提高财务管理水平。同时，应将审计报告向爱心群成员公开，接受成员监督七、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算资料、审计报告、捐赠收据存根、支出申请表及相关审批文件等。（二）档案保管1.财务档案应由专人负责保管，按照档案管理的要求进行分类、整理、装订和存放。2.财务档案应妥善保管，防止丢失、损坏和泄密。保管期限应按照国家有关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序进行审批和处理。（三）档案查阅1.爱心群成员因工作需要查阅财务档案时，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后，方可查阅。2.查阅财务档案时，应在指定地点进行，不得擅自