业委会内部财务制度

PAGE业委会内部财务制度一、总则（一）目的为规范业主委员会（以下简称“业委会”）的财务行为，加强财务管理，保障业委会及全体业主的合法权益，根据国家相关法律法规及物业管理行业标准，结合本小区实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本小区业主委员会的所有财务活动。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和物业管理相关规定，确保财务活动合法合规。2.公开透明原则：财务信息应定期向全体业主公开，接受业主监督。3.收支平衡原则：合理安排收支，确保财务状况稳定，避免出现财务风险。4.专款专用原则：各项经费应按照规定用途使用，不得挪作他用。二、财务管理职责（一）业委会职责1.制定和修订本小区业委会内部财务制度，并监督执行。2.负责编制年度财务预算和决算，提交业主大会审议通过。3.组织实施财务收支计划，确保经费使用合理、合规。4.定期向业主大会报告财务工作情况，接受业主监督和质询。5.配合相关部门对业委会财务进行审计和检查。（二）财务人员职责1.负责业委会财务日常核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务数据真实、准确、完整。3.定期核对账目，编制财务报表，向业委会汇报财务状况。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.协助业委会做好财务预算编制和执行情况分析工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，业委会应根据小区物业管理服务需求、上年度财务收支情况及下年度工作计划，编制下一年度财务预算。2.预算编制应涵盖物业管理服务费用、公共区域维修费用、设备设施更新费用、办公费用、人员薪酬等各项收支项目。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑小区实际情况和业主需求，确保预算合理可行。（二）预算审批1.财务预算编制完成后，应提交业主大会审议。业主大会应在规定时间内对预算进行审议，并表决通过。2.经业主大会审议通过的财务预算，作为业委会年度财务收支的依据，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序提交业主大会重新审议。（三）预算执行与监控1.业委会应严格按照经业主大会审议通过的财务预算执行，确保各项收支符合预算安排。2.财务人员应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并向业委会汇报。如发现预算执行偏差较大，应及时采取措施进行调整，确保预算目标的实现。四、收入管理（一）物业管理服务费1.物业管理服务费是小区物业管理的主要收入来源，业委会应按照物业服务合同约定的收费标准和方式，及时足额收取物业管理服务费。2.收费方式可采用现金、银行转账、微信支付、支付宝支付等多种形式，方便业主缴费。3.财务人员应及时将收取的物业管理服务费存入业委会指定银行账户，并开具正规发票或收据。（二）公共区域经营收入1.小区公共区域如停车场、广告位等的经营收入，属于全体业主共有。业委会应按照相关规定，对公共区域经营活动进行管理，并收取相应费用。2.公共区域经营收入应按照合同约定及时足额收取，并纳入业委会财务统一核算。3.财务人员应定期对公共区域经营收入进行核对和分析，确保收入准确无误。（三）其他收入1.业委会因接受捐赠、政府补贴等获得的其他收入，应按照相关规定办理入账手续，并纳入业委会财务统一核算。2.其他收入的取得应符合法律法规和小区实际情况，不得违规收取或截留。五、支出管理（一）支出审批1.业委会各项支出应严格按照审批流程进行，确保支出合理、合规。2.支出审批流程一般包括：经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件等；部门负责人审核签字；财务人员审核票据真实性、合法性、完整性；业委会主任审批签字；重大支出需提交业主大会审议通过。（二）费用报销1.费用报销应提供真实、合法、有效的票据，如发票、收据等。票据内容应完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、服务内容、金额等。2.费用报销应在规定时间内进行，一般不得超过业务发生后[X]个工作日。逾期未报销的，财务人员有权拒绝受理。3.财务人员应严格按照财务制度审核费用报销凭证，对不符合规定的报销凭证，应拒绝报销，并说明理由。（三）支出范围1.物业管理服务费用：包括物业服务人员薪酬、办公费用、清洁卫生费用、绿化养护费用、设备设施维护费用等。2.公共区域维修费用：用于小区公共区域设施设备的维修、更新和改造。3.设备设施更新费用：用于小区主要设备设施的更新换代，提高小区物业管理水平。（四）人员薪酬：根据物业服务合同约定，支付物业服务人员的工资、奖金、福利等。（五）办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。（六）其他费用：经业主大会审议通过的其他合理费用支出。（四）专项经费管理1.对于专项经费，如公共区域维修基金、设备设施更新专项经费等，应设立专门账户进行管理，专款专用。2.专项经费的使用应按照相关规定和程序进行，编制专项经费预算和使用计划，提交业主大会审议通过后实施。3.财务人员应定期对专项经费使用情况进行核算和监督，确保专项经费使用合理、合规、有效。六、财务核算与报表（一）财务核算1.业委会应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目，登记会计账簿，编制财务报表。2.财务核算应做到账证相符、账账相符、账实相符，确保财务数据真实、准确、完整。3.财务人员应定期对财务账目进行核对和盘点，发现问题及时处理。（二）财务报表1.业委会应定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、现金流量表等。2.财务报表应在规定时间内编制完成，并提交业委会审议。业委会应将财务报表在小区显著位置进行公示，向全体业主公开财务状况。3.财务报表应按照相关规定进行报送，接受业主监督和相关部门检查。七、财务监督与审计（一）内部监督1.业委会应建立健全内部财务监督机制，定期对财务收支情况进行检查和监督。2.财务人员应定期向业委会汇报财务工作情况，接受业委会监督和质询。3.业委会成员应严格遵守财务制度，不得利用职务之便谋取私利，不得违规干预财务工作。（二）业主监督1.业委会应定期向全体业主公开财务信息，接受业主监督。业主有权查阅业委会财务账目和相关资料，对财务工作提出意见和建议。2.业主大会可设立财务监督小组，对业委会财务工作进行监督。财务监督小组应定期对业委会财务进行检查，并向业主大会报告监督情况。（三）审计监督1.业委会应配合相关部门对业委会财务进行审计和检查，如实提供财务资料和相关情况。2.审计部门应按照国家相关法律法规和审计准则，对业委会财务进行审计，并出具审计报告。对审计发现的问题，业委会应及时整改。八、财务档案管理（一）档案范围1.业委会财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算和决算资料、合同协议、发票收据、银行对账单等。2.财务档案应按照时间顺序和类别进行整理和归档，确保档案资料完整、有序。（二）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，保管期限按照国家相关规定执行。2.财务档案应存放在安全、保密的场所，防止档案资料丢失、损坏或泄露。3.财务档案保管人员应定期对档案进行检查和盘点，发现问题及时处理。（三）档案查阅与借阅1.业委会成员、业主及相关部门因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经业委会主任批准后，方可查阅。2.查阅财务档案应在指定地点进行，不得擅自将档案带出保管场所。查阅人员不得在档案上涂改、标记