清镇市青龙街道财务制度

PAGE清镇市青龙街道财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范清镇市青龙街道财务管理工作，确保财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展。适用范围本制度适用于清镇市青龙街道办事处及所属各部门、各社区（村）的财务活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支管理。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则：全面涵盖街道各项财务活动，确保财务管理无遗漏。4.准确性原则：财务数据应准确无误，为决策提供可靠依据。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。财务机构与人员财务机构设置清镇市青龙街道设立独立的财务办公室，负责统一管理街道的财务工作。财务办公室配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务工作的正常运转。财务人员职责1.财务负责人职责全面负责街道财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。负责财务预算的编制、执行和监督，严格控制预算支出。加强财务内部控制，防范财务风险，确保资金安全。协调与财政、审计等部门的关系，配合做好相关工作。2.会计人员职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的审核和记账工作，确保会计信息真实、准确、完整。定期核对账目，清理往来款项，做好财务档案管理工作。协助财务负责人编制财务预算和财务分析报告。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收支手续。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，编制现金流量表。财务预算管理预算编制1.街道各部门应根据年度工作计划和工作任务，提出本部门的预算建议数，报财务办公室审核。2.财务办公室汇总各部门预算建议数，结合街道财力状况和事业发展需要，编制街道年度财务预算草案，报街道办事处审核后，提交街道人民代表大会审议通过。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。预算执行1.财务办公室应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，不得擅自调整预算。2.各部门应严格执行预算，确保各项工作按预算进度顺利推进。对于预算执行过程中出现的特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理。3.财务办公室应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向街道办事处报告预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大项目变动、不可抗力等因素影响预算执行的，可申请调整预算。2.预算调整应按照规定程序进行，由相关部门提出调整申请，经财务办公室审核后，报街道办事处审批。3.调整后的预算应及时下达各部门执行，并报街道人民代表大会备案。收入管理收入范围清镇市青龙街道的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。收入管理原则1.各项收入应严格按照国家法律法规和财务规章制度的规定取得，确保收入合法合规。2.建立健全收入管理制度，加强对收入的核算和监督，防止收入流失。3.积极组织收入，确保街道各项工作所需资金及时足额到位。收入票据管理1.街道使用的各类收入票据应符合国家财政票据管理规定，由财务办公室统一购领、保管和发放。2.各部门在收取收入时，应使用规定的票据，并按照票据管理要求如实填写，不得擅自印制、伪造、变造票据。3.票据使用完毕后，应及时交回财务办公室核销，确保票据的安全和完整。支出管理支出范围街道支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。支出审批程序1.日常公用经费支出：由部门负责人审核签字后，报分管领导审批，再由财务负责人审核报销。2.专项经费支出：由项目实施部门提出申请，经项目负责人、分管领导审核后，报街道办事处主任审批，重大项目支出需提交街道党工委会议研究决定。3.大额支出：一次性支出超过[具体金额]的，应按照“三重一大”决策制度的要求，经街道党工委会议或街道办事处主任办公会议集体研究决定。支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、审批单等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。否则，财务不予报销。2.报销人员应在规定时间内办理报销手续，超过规定期限的，财务可不予受理。3.报销金额应与实际支出相符，严禁虚报、冒领等行为。对于不符合规定的支出，财务有权拒绝报销。支出控制措施1.严格执行预算控制，各项支出不得突破预算指标。2.加强对支出的审核和监督，确保支出合理合规。对于大额支出、专项支出等，应进行重点监控。3.建立健全支出绩效评价制度，对各项支出的效益进行评价，提高资金使用效益。资产管理资产分类与计价1.街道资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产计价应按照国家有关规定执行，确保资产价值准确反映其实际状况。资产购置与处置1.资产购置应按照预算和审批程序进行，严格控制资产购置规模，避免重复购置。2.资产处置应按照规定程序办理，包括资产报废、转让、捐赠等。资产处置收入应及时足额上缴财政。资产清查与盘点1.财务办公室应定期组织资产清查和盘点工作，确保资产账实相符。2.资产清查和盘点结果应形成报告，对发现的问题及时进行处理。资产日常管理1.各部门应负责本部门资产的日常管理，建立资产台账，明确资产保管责任人。2.加强对资产的维护和保养，确保资产正常使用。负债管理负债范围街道负债主要包括借入款项、应付账款、其他应付款等。负债管理原则1.严格控制负债规模，防范财务风险。2.合理确定负债期限和还款计划，确保按时足额偿还债务。负债审批程序1.因工作需要举借债务的，应提前编制债务预算，报街道办事处审核后，提交街道人民代表大会审议通过。2.举借债务应签订借款合同，明确借款金额、期限、利率、还款方式等条款。负债偿还与监督1.财务办公室应按照借款合同约定，按时足额偿还债务。2.加强对负债情况的监督和分析，及时掌握债务动态，防范债务风险。财务监督内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。2.财务人员应严格遵守职业道德，依法履行职责，对财务收支的真实性、合法性、合理性进行审核监督。3.街道审计部门应定期对街道财务收支情况进行审计监督，发现问题及时督促整改。外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合相关部门的工作。2.主动接受社会监督，定期公开财务信息。财务报告与财务分析财务报告1.财务办公室应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，客观反映街道财务状况和收支情况。3.财务报告应及时报送街道办事处领导、财政部门等相关部门。财务分析1.定期开展财务分析工作，对街道财务状况、收支情况、资金使用效益等进行分析评价。2.财务分析应采用科学合理的方法，运用相关指标进行分析对比，为领导决策提供参考依据。3.根据财务分析结果，提出改进财务管理工作的建议和措施。财务档案管理档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算、审计报告以及其他与财务工作相关的文件资料等。档案整理与归档1.财务人员应按照档案管理要求，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.档案应分类存放，便于查阅和保管。档案保管与查阅1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案安全。2