领导带头不遵守财务制度

PAGE领导带头不遵守财务制度一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，严肃财经纪律，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，杜绝领导带头不遵守财务制度的现象发生，特制定本规定。2.适用范围本规定适用于公司全体员工，包括各级领导干部。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、真实性、完整性、准确性、及时性的原则，严格执行国家有关法律法规和财务规章制度。二、财务制度概述1.财务审批制度（1）所有费用支出必须经过严格的审批流程，明确各级审批权限。一般费用支出由部门负责人审核，财务部门复核，分管领导审批；重大费用支出需经总经理办公会审议通过。（2）审批人应严格按照规定的审批权限进行审批，不得越权审批或违规审批。2.预算管理制度（1）公司应建立健全预算管理制度，每年编制年度预算，明确预算编制的原则、方法、流程和审批程序。（2）各部门应根据公司年度预算目标，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案，并报财务部门汇总审核。（3）预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.资金管理制度（1）加强资金管理，确保资金安全。严格执行资金收支两条线管理，严禁坐支现金。（2）合理安排资金，提高资金使用效率。根据公司业务发展需要，编制资金计划，确保资金及时足额到位。（3）加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。4.资产管理（1）建立健全资产管理制度，加强对固定资产、流动资产等各类资产的管理。（2）定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（3）加强对资产购置、处置等环节的管理，严格执行审批程序，确保资产处置合法、合规。5.成本费用管理制度（1）加强成本费用管理，严格控制成本费用支出。建立成本费用核算制度，明确成本费用核算的对象、方法和流程。（2）各部门应严格按照预算控制成本费用支出，不得超预算开支。对成本费用支出异常的情况，应及时进行分析和处理。（3）加强对成本费用的分析和考核，定期编制成本费用报表，为公司决策提供依据。三、领导职责与行为规范1.领导职责（1）公司各级领导干部是本部门财务管理的第一责任人，对本部门财务制度的执行情况负责。（2）领导干部应带头遵守财务制度，加强对本部门财务工作的领导和监督，确保财务工作规范有序进行。（3）领导干部应支持财务部门依法履行职责，不得授意、指使、强令财务人员违反财务制度办理会计事项。2.行为规范（1）领导干部应严格按照财务审批制度进行审批，不得超越权限审批费用支出。（2）不得利用职务之便，为本人或他人谋取私利，如通过虚报、冒领等手段套取公司资金。（3）不得擅自挪用公司资金，或将公司资金用于非公司业务活动。（4）不得违反预算管理制度，随意调整预算或突破预算指标。（5）不得违反资产管理规定，擅自处置公司资产或低价转让公司资产。（6）不得违反成本费用管理制度，虚增或虚减成本费用，影响公司财务报表的真实性。四、监督与检查1.内部审计监督（1）公司内部审计部门应定期对公司财务制度的执行情况进行审计监督，重点检查领导干部遵守财务制度的情况。（2）审计部门应及时发现和纠正财务制度执行过程中存在的问题，对违反财务制度的行为提出处理建议。2.财务部门日常监督（1）财务部门应加强对日常财务工作的监督检查，对费用支出、资金使用、资产管理等环节进行实时监控。（2）财务人员在办理会计事项时，如发现违反财务制度的行为，应及时制止并向上级报告。3.员工举报监督（1）鼓励公司员工对领导干部违反财务制度的行为进行举报，公司应设立举报信箱和举报电话，并对举报内容严格保密。（2）对经查实的举报事项，公司将按照规定给予举报人奖励，并对违反财务制度的领导干部进行严肃处理。五、违规处理1.违规行为界定（1）领导干部有下列行为之一的，视为违反财务制度：未按照规定审批费用支出，导致财务支出失控。虚报、冒领、截留、挪用公司资金。擅自处置公司资产，造成公司资产损失。违反预算管理制度，随意调整预算或突破预算指标。违反成本费用管理制度，虚增或虚减成本费用。其他违反财务制度的行为。2.处理措施（1）对于违反财务制度的领导干部，公司将视情节轻重，给予批评教育、警告、记过、记大过、降职、撤职等处分。（2）对因违反财务制度给公司造成经济损失的，应