开小店需要财务制度

PAGE开小店需要财务制度开小店财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范小店的财务管理，确保财务信息的准确、完整，保障小店的资金安全，提高资金使用效率，为小店的稳定运营和发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于[小店具体名称]的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金使用、成本核算、收入与利润管理等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保小店财务活动合法合规。准确性原则：财务数据应真实、准确、完整，如实反映小店的财务状况和经营成果。及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为小店决策提供及时有效的数据支持。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高小店的经济效益。二、财务机构与人员职责1.财务机构设置小店设立独立的财务岗位，配备专业的财务人员。财务人员应具备相应的财务知识和技能，熟悉国家财务法规和小店业务流程。2.财务人员职责财务负责人全面负责小店的财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为小店决策提供依据。负责资金管理，合理安排资金，确保小店资金的安全和正常周转。协调与税务、银行等相关部门的关系，依法纳税，维护小店良好的外部财务环境。会计人员按照国家统一的会计制度进行会计核算工作，审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责小店成本核算，准确计算各项成本费用，为成本控制提供数据支持。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和纠正财务核算中的错误。出纳人员负责小店现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度办理业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，确保现金和银行存款的安全。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。三、资金筹集与管理1.资金筹集渠道小店的资金筹集主要通过自有资金、银行贷款、商业信用等渠道进行。在筹集资金时，应根据小店的经营需求和财务状况，合理选择筹集方式，确保资金来源合法、可靠、成本合理。2.自有资金管理自有资金是小店经营的基础，应合理安排和使用。财务人员应定期对自有资金进行清查盘点，确保资金安全。自有资金的使用应符合小店的经营计划和财务预算，不得随意挪用。3.银行贷款管理如小店需要申请银行贷款，应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续。贷款获批后，应严格按照贷款合同约定使用贷款资金，按时足额偿还贷款本息。财务人员应建立贷款台账，详细记录贷款金额、贷款期限、还款日期、还款金额等信息，及时跟踪贷款使用情况和还款进度，确保贷款资金的安全和合理使用。4.资金审批与支付小店的资金支付应严格按照审批流程进行。所有资金支出必须经过相关负责人审批签字后方可支付。日常费用支出，如办公用品采购、水电费支付等，由部门负责人审核后，报财务负责人审批。重大资金支出，如设备购置、投资项目等，应经过小店管理层集体决策，并报财务负责人审批。出纳人员应根据审批后的支付申请，及时办理资金支付手续。支付方式应根据实际情况选择现金支付、银行转账等方式，并确保支付凭证的真实、有效。四、成本费用管理1.成本费用分类小店的成本费用主要包括采购成本、经营费用、管理费用、财务费用等。采购成本：指小店为采购商品或原材料所支付的费用，包括商品进价、运输费、装卸费、保险费等。经营费用：指小店在经营过程中发生的各项费用，如销售人员工资、促销费用、店铺租金、水电费、物业费等。管理费用：指小店行政管理部门为组织和管理经营活动而发生的各项费用，如管理人员工资、办公费、差旅费、折旧费、业务招待费等。财务费用：指小店为筹集资金而发生的各项费用，如利息支出、手续费等。2.成本费用核算方法采购成本应按照实际发生额进行核算，计入库存商品或原材料成本。经营费用、管理费用和财务费用应按照权责发生制原则进行核算，在费用发生时计入当期损益。对于固定资产折旧、无形资产摊销等费用，应按照规定的折旧方法和摊销期限进行计算，分期计入成本费用。3.成本费用控制措施建立成本费用预算制度，定期编制成本费用预算，明确各项成本费用的控制目标，并将预算指标分解到各部门和各岗位。加强采购管理，优化采购流程，降低采购成本。与供应商建立长期稳定的合作关系，争取更有利的采购价格和条件。严格控制经营费用和管理费用支出，制定费用报销标准和审批流程，杜绝不合理的费用支出。加强对各项费用的审核和监督，确保费用支出的合理性和合规性。定期对成本费用进行分析和评估，找出成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。通过成本费用分析，为小店的经营决策提供参考依据。五、收入与利润管理1.收入管理小店的收入主要来源于商品销售收入、服务收入等。财务人员应按照国家统一的会计制度确认收入的实现，确保收入数据的准确、完整。加强对销售收入的管理，建立销售台账，详细记录销售商品或服务的名称、数量、单价、金额、客户信息等。定期核对销售数据，确保账实相符。对于销售折扣、销售退回等情况，应按照相关规定进行处理，并及时调整销售收入和应收账款。2.利润核算小店的利润按照以下公式进行核算：利润=销售收入销售成本经营费用管理费用财务费用。财务人员应定期编制利润表，反映小店一定时期内的经营成果。通过利润分析，了解小店的盈利能力和经营状况，为小店的经营决策提供依据。3.利润分配小店的利润分配应按照国家法律法规和小店章程的规定进行。在进行利润分配前，应首先弥补以前年度亏损，提取法定盈余公积等。剩余利润可根据小店的发展需要和股东决议进行分配。利润分配方案应经小店管理层审议通过，并报财务负责人备案。财务人员应按照利润分配方案及时办理利润分配手续，确保利润分配的合规性和准确性。六、财务预算管理1.预算编制原则以收定支原则：根据小店的经营目标和收入预测，合理安排支出，确保收支平衡。全面性原则：涵盖小店所有的财务活动，包括收入、成本、费用、资金等方面。真实性原则：预算数据应基于实际经营情况和市场预测，真实可靠。严肃性原则：预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。2.预算编制方法零基预算法：不考虑以往期间的费用项目和费用数额，以零为起点，根据预算期的实际需要和可能，逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算。滚动预算法：将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断地补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定长度（一般为一年）的一种预算方法。3.预算编制流程每年末，小店各部门根据本部门的经营目标和业务计划，编制下一年度的部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和分析，结合小店的整体经营目标和财务状况，提出调整意见，形成小店年度财务预算草案。小店年度财务预算草案经小店管理层审议通过后，报股东（如果有）批准。批准后的财务预算作为小店年度经营活动的财务指导依据。4.预算执行与监控各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差，并采取有效措施进行调整。建立预算执行情况报告制度，各部门每月向财务部门报告预算执行情况，财务部门定期编制预算执行情况报告，向小店管理层汇报。如因市场环境变化、经营策略调整等原因需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。未经批准，不得擅自调整预算。七）财务报表与财务分析1.财务报表编制财务人员应按照国家统一的会计制度和小店财务管理制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映小店的财务状况、经营成果和现金流量情况。报表编制完成后应进行审核，确保数据的准确性和报表的合规性。财务报表应及时报送小店管理层、股东（如果有）等相关人员，为其决策提供依据。2.财务分析定期对小店的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应采用科学的方法，运用各项财务指标和非财务指标，对小店的偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面分析。通过财务分析，揭示小店经营过程中存在的问题和风险，提出改进建议和措施，为小店管理层决策提供参考。财务分析报告应包括分析目的、分析方法、分析结果、存在问题及建议等内容，语言简洁明了，数据准确可靠。八、财务内部控制与监督1.内部控制制度建立健全小店财务内部控制制度，明确各部门和各岗位的职责权限，规范财务操作流程，防范财务风险。内部控制制度应涵盖资金管理、采购管理、销售管理、成本费用管理、资产管理等各个方面，确保各项财务活动在可控范围内进行。加强对财务印章、票据、空白支票等重要财务物品的管理，建立严格的保管和使用制度，防止丢失和滥用。2.内部审计监督小店应定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计人员应独立于被审计部门，确保审计工作的公正性和客观性。内部审计应制定审计计划，明确审计范围、审计内容、审计方法和审计时间等。审计结束后，应撰写审计报告，提出审计意见和建议。对于内部审计发现的问题，应及时进行整改，追究相关人员的责任，确保小店财务活动的合规性和有效性。3.外部监督积极配合税务、审计