工程付款财务制度

PAGE工程付款财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司工程付款流程，加强财务管理，确保工程款项支付的准确性、及时性和合规性，保障公司资金安全，维护公司合法权益，促进工程建设顺利进行。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的款项支付管理，包括但不限于新建工程、改建工程、扩建工程、装修工程等各类工程项目。（三）基本原则1.依法合规原则：工程付款必须严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司内部规章制度，确保支付行为合法合规。2.权责明确原则：明确各部门在工程付款过程中的职责和权限，做到分工清晰、责任落实。3.流程规范原则：制定科学合理、严谨规范的工程付款流程，确保每一笔款项支付都经过必要的审核和审批环节。4.风险控制原则：加强对工程付款环节的风险识别、评估和控制，防范资金风险和财务风险。5.信息透明原则：确保工程付款信息在公司内部的透明传递，便于各部门之间的沟通协作和监督管理。二、工程付款流程（一）付款申请1.施工单位提交申请：施工单位根据工程进度和合同约定，填写工程付款申请表，详细说明付款事由、金额、付款方式、收款单位信息等内容，并附上相关证明材料，如工程进度报告、质量验收报告、发票等。2.项目负责人审核：项目负责人对施工单位提交的数据进行审核，重点审核工程进度是否属实、质量是否符合要求、付款金额是否与合同约定一致等。审核通过后，在申请表上签署意见并提交至财务部门。（二）财务审核1.财务部门初审：财务部门收到付款申请表及相关证明材料后，首先对申请数据的完整性、准确性进行审核。检查申请表填写是否规范、证明材料是否齐全、发票是否合规等。2.核对合同条款：财务人员对照工程合同，核对付款金额、付款方式、付款节点等是否与合同约定相符。如有疑问，及时与项目负责人或施工单位沟通核实。3.资金预算审核：审核该笔付款是否在项目资金预算范围内，确保资金支付的合理性。对于超出预算的付款申请，需按照公司预算调整流程进行审批。（三）审批流程1.部门负责人审批：财务审核通过后，付款申请表提交至部门负责人审批。部门负责人根据项目整体情况和财务审核意见，对付款申请进行全面审查，签署审批意见。2.分管领导审批：部门负责人审批通过后，申请表流转至分管领导。分管领导从公司战略层面和项目管理角度，对付款事项进行最终决策，签署审批意见。3.总经理审批：对于重大工程项目的付款或涉及金额较大的付款申请，需经总经理审批。总经理综合考虑公司财务状况、项目进展、市场环境等因素，做出最终审批决定。（四）付款执行1.开具付款凭证：经各级审批通过后，财务部门根据审批意见开具付款凭证，如支票、汇票、电汇等。付款凭证上应注明付款金额、收款单位、付款事由等详细信息。2.款项支付：财务人员按照付款凭证的要求，通过银行转账、支票支付等方式将款项支付给收款单位。在支付过程中，严格遵守银行结算规定和公司资金管理制度，确保款项支付的安全、准确、及时。3.记录与归档：财务部门对每一笔工程付款进行详细记录，包括付款日期、付款金额、收款单位、付款事由、审批情况等信息，并将相关凭证、文件等资料进行归档保存，以备后续查询和审计。三、工程预付款管理（一）预付款比例与额度1.根据工程合同约定，结合工程实际情况，合理确定工程预付款的比例和额度。一般情况下，预付款比例不超过合同总金额的[X]%。2.对于大型复杂工程项目或风险较高的项目，预付款比例应根据项目具体情况进行适当调整，并报公司管理层审批。（二）预付款申请与审批1.施工单位在满足合同约定的预付款支付条件后，填写预付款申请表，详细说明预付款用途、金额、预计支付时间等内容，并附上相关证明材料，如合同副本、预付款保函（如有）等。2.预付款申请流程与一般工程付款申请流程相同，需经项目负责人审核、财务审核、部门负责人审批、分管领导审批、总经理审批等环节。审批通过后，方可支付预付款。（三）预付款使用监督1.财务部门负责对预付款的使用情况进行跟踪监督，定期与施工单位核对预付款使用进度和资金流向。2.要求施工单位提供预付款使用明细清单，包括资金用途、支付对象、支付金额等信息，确保预付款专款专用，不得挪作他用。3.如发现施工单位存在预付款使用不当的情况，应及时责令其整改，并采取相应的措施，如暂停后续付款、从工程款中扣除违规使用的预付款等。四、工程进度款管理（一）进度款支付节点与比例1.根据工程合同约定，明确工程进度款的支付节点和比例。一般按照工程形象进度、工程量完成情况等确定支付节点，进度款支付比例根据节点完成情况逐步递增。2.例如，基础工程完工后支付合同总金额的[X]%，主体结构完工后支付至合同总金额的[X]%，竣工验收合格后支付至合同总金额的[X]%等。具体支付节点和比例应在合同中明确约定，并严格按照执行。（二）进度款申请与审核1.施工单位在达到合同约定的进度款支付节点后，提交工程进度款申请表，详细说明已完成的工程量、工程质量情况、应支付的进度款金额等内容，并附上工程进度报告、质量验收报告等证明材料。2.项目负责人对施工单位提交的数据进行现场核实和审核，确认工程进度和质量符合要求后，签署审核意见。财务部门按照工程付款流程进行审核，重点审核工程量计算是否准确、单价是否与合同约定一致、质量验收是否合格等。（三）进度款支付控制1.在支付工程进度款时，应严格按照合同约定的支付节点和比例进行控制，确保进度款支付与工程实际进度相匹配。2.对于因施工单位原因导致工程进度滞后或质量不符合要求的情况，应根据合同约定扣减相应的进度款，并督促施工单位及时整改。整改完成并经复查合格后，再支付相应的进度款。五、工程结算款管理（一）结算申请与提交1.工程竣工验收合格后，施工单位应在规定时间内提交工程结算申请，包括工程结算书、竣工图纸、工程量清单、费用明细等结算资料。2.结算资料应真实、准确、完整，能够清晰反映工程实际完成情况和费用构成。施工单位应对结算资料的真实性和准确性负责。（二）结算审核1.项目负责人组织相关部门对施工单位提交的结算资料进行初审，重点审核工程量计算是否准确、工程变更是否合规、费用计取是否合理等。2.财务部门结合合同约定和财务支付情况，对结算金额进行审核，核对已支付的款项是否与结算金额相符，是否存在超付或欠付情况。3.如有必要，可委托具有资质的工程造价咨询机构对工程结算进行审核，确保结算金额的准确性和公正性。（三）结算审批与支付1.经初审和审核通过的工程结算申请，提交至部门负责人、分管领导、总经理进行审批。审批通过后，确定最终工程结算金额。2.财务部门根据结算审批意见，办理工程结算款支付手续。结算款支付时，应扣除已支付的预付款、进度款以及按照合同约定应扣除的其他款项，如质量保证金、违约金等。六、工程质量保证金管理（一）保证金比例与期限1.根据工程合同约定，按照工程总造价的一定比例预留工程质量保证金，一般比例为[X]%。2.质量保证金的期限自工程竣工验收合格之日起计算，一般为[X]年。在质量保证期内，如工程出现质量问题，施工单位应负责免费维修或整改。（二）保证金支付与退还1.在工程竣工验收合格后，财务部门按照合同约定预留质量保证金，并在支付工程结算款时予以扣除。2.质量保证期满后，如工程未出现质量问题，施工单位提交质量保证金退还申请，经项目负责人、财务部门审核确认后，报公司管理层审批。审批通过后，财务部门将质量保证金无息退还给施工单位。3.如在质量保证期内工程出现质量问题，施工单位未按照要求进行维修或整改的，公司有权动用质量保证金自行维修或委托第三方维修，维修费用从质量保证金中扣除。扣除后的质量保证金如有剩余，应在质量保证期满后退还施工单位；如质量保证金不足以支付维修费用，施工单位应另行承担不足部分。七、工程付款相关资料管理（一）资料范围工程付款相关资料包括工程合同、付款申请表、工程进度报告、质量验收报告、发票、结算资料、预付款保函、质量保证金退还申请等各类与工程付款有关的文件和凭证。（二）资料收集与整理1.各部门在工程付款过程中，应及时收集、整理相关资料，并按照规定的格式和要求进行归档保存。2.财务部门负责对工程付款资料进行统一管理，建立健全资料档案管理制度，确保资料的完整性、准确性和可追溯性。（三）资料查阅与使用1.公司内部人员因工作需要查阅工程付款资料的，应按照规定的程序办理查阅手续，经批准后方可查阅。查阅过程中应注意保护资料的安全和保密，不得擅自复印、涂改、损毁资料。2.外部审计、税务等部门需要查阅工程付款资料的，应按照国家法律法规和公司相关规定办理查阅手续，并由财务部门指定专人陪同查阅。查阅过程中应严格遵守保密规定，确保公司商业机密不被泄露。八、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对工程付款情况进行审计监督，检查付款流程是否合规执行、审批手续是否齐全、款项支付是否准确及时等。2.财务部门应加强对工程付款的日常监督管理，定期对工程付款数据进行统计分析，及时发现和解决存在的问题。3.各部门应相互配合，形成监督合力，共同做好工程付款管理工作。如发现违规行为，应及时报告公司管理层，并按照规定进行处理。（二）外部检查1.积