现金管理财务制度

PAGE现金管理财务制度一、总则（一）目的本制度旨在加强公司现金管理，规范现金收支行为，确保公司资金安全、高效运作，维护公司正常的生产经营秩序，依据国家相关法律法规及财务制度，结合本公司实际情况制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司等所有涉及现金收支业务的单位和个人。（三）基本原则1.严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保现金收支合法合规。2.实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。3.现金收支必须及时入账，日清月结，做到账实相符。4.确保现金的安全完整，防范现金被盗、挪用等风险。二、现金使用范围（一）职工工资、津贴。（二）个人劳务报酬。（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款。（六）出差人员必须随身携带的差旅费。（七）结算起点以下的零星支出。结算起点为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金库存限额（一）公司根据业务需要，与开户银行协商核定现金库存限额。库存限额原则上以满足公司35天日常零星现金支付为标准。（二）如因业务发展需要调整现金库存限额，应及时向开户银行提出申请，经批准后执行。四、现金收支管理（一）现金收入管理1.公司所有现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。2.销售商品、提供劳务等收到的现金，必须开具合法有效的发票或收款收据，并注明款项来源、金额、日期等信息。3.收款人员应在收到现金后及时将款项交给出纳人员，出纳人员应在当日或次日将现金存入银行，并在现金日记账上如实记录。4.对于收取的现金支票，应在规定的时间内到银行办理入账手续，不得逾期。如因特殊情况未能及时入账，应妥善保管支票，并及时向财务负责人报告。（二）现金支出管理1.现金支出必须严格按照规定的用途和审批程序进行，严禁擅自扩大现金支出范围。2.支付现金时，必须取得合法有效的原始凭证，如发票、收据、报销单等，并由经办人签字、相关负责人审批。3.出纳人员应根据审核无误的原始凭证支付现金，并在付款凭证上加盖“现金付讫”章。4.对于超过现金结算起点的支出，应通过银行转账支付；特殊情况需要支付现金的，必须经财务负责人批准。5.支付现金时，应严格遵守现金使用范围的规定，不得用于支付应通过银行转账结算的款项。五、现金日记账管理（一）出纳人员应按照经济业务发生的顺序，逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结。（二）现金日记账应使用订本式账簿，不得使用活页账或卡片账。（三）现金日记账应记录现金的收入、支出和结存情况，确保账实相符。（四）每日终了，出纳人员应核对现金日记账的账面余额与实际库存现金余额是否一致，如有不符，应及时查明原因，并进行处理。（五）月度终了，出纳人员应将现金日记账与总账进行核对，确保账账相符。六、现金盘点（一）公司应定期或不定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。（二）现金盘点工作应由财务负责人或其他指定人员负责组织，出纳人员必须在场。（三）现金盘点应在营业终了后进行，盘点时应编制现金盘点表，详细记录现金的实存数、账存数、差异数及原因等信息。（四）如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并按照规定进行处理。长款应及时入账，短款应追究相关人员的责任。（五）对于现金盘点中发现的问题，应及时采取措施进行整改，防止类似问题再次发生。七、现金安全管理（一）公司应加强现金安全防范措施，确保现金存放安全。现金应存放在专门的保险柜内，并置于安全可靠的场所。（二）保险柜应配备必要的防盗、防火、防潮等设施，确保现金安全。（三）出纳人员应妥善保管保险柜钥匙和密码，不得随意泄露。如因工作需要委托他人代管保险柜钥匙或密码，必须经财务负责人批准，并办理相关交接手续记录。（四）公司应加强对现金保管场所的安全保卫工作，安装必要的监控设备，确保现金存放场所24小时处于监控之下。（五）如发生现金被盗、丢失等情况，应立即向公司领导和公安机关报案，并及时查明原因，采取措施挽回损失。同时，应追究相关人员的责任。八、票据及印章管理（一）公司应加强对现金支票、转账支票、银行汇票、商业汇票等票据的管理，建立票据领用、使用、保管、核销等制度。（二）票据应由专人负责保管，设立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、领用日期、用途、金额、领用人等信息。（三）领用票据时，领用人应填写票据领用单，经相关负责人审批后，方可领用。领用单应作为票据管理档案的重要组成部分妥善保管。（四）使用票据时，应严格按照规定的格式和内容填写，确保票据的真实性、完整性和合法性。票据填写错误或作废时，应加盖“作废”戳记，并妥善保管，不得随意丢弃。（五）票据使用完毕后，应及时交回财务部门核销。核销时，财务部门应核对票据的使用情况与票据登记簿记录是否一致，如有不符，应查明原因，并进行处理。（六）公司应加强对财务印章的管理，建立印章管理制度。财务印章包括财务专用章、法人章、发票专用章等，应由专人负责保管。（七）印章的使用必须严格按照规定的审批程序进行，未经批准，不得擅自使用印章。使用印章时，应填写印章使用申请表，经相关负责人审批后，方可使用。申请表应作为印章管理档案的重要组成部分妥善保管。（八）印章保管人员应妥善保管印章，不得随意将印章交予他人使用。如因工作需要委托他人代管印章，必须经财务负责人批准，并办理相关交接手续记录。（九）印章如有遗失、被盗等情况，应立即向公司领导报告，并采取措施防止印章被非法使用。同时，应及时办理挂失、补办等手续。九、监督与检查（一）公司财务部门应定期对现金管理情况进行检查，确保现金管理制度的有效执行。（二）检查内容包括现金收支的合法性、合规性，现金日记账的登记情况，现金盘点情况，票据及印章的管理情况等。（三）对于检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。整改情况应进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。（四）公司审计部门应定期对现金管理情况进行审计，对发现的违规违纪行为，应按照公司相关规定进行严肃处理。十、责任追究（一）对于违反现金管理制度的行为，公司将视情节轻重，给予相