职工食堂财务制度

PAGE职工食堂财务制度一、总则（一）目的为加强公司职工食堂财务管理，规范财务行为，保障食堂正常运营，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司职工食堂的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、日常费用支出等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映食堂财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项费用支出合理、必要，符合食堂运营实际需求。4.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，降低运营成本。5.公开透明原则：财务活动公开透明，接受公司内部监督和员工监督。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善职工食堂财务管理制度，并监督执行。2.负责食堂财务核算工作，准确记录各项收入、支出，编制财务报表。3.负责食堂资金管理，合理安排资金，确保资金安全。4.负责审核食堂各项费用报销，严格把关费用支出的合理性和合规性。5.定期对食堂财务状况进行分析，为管理层提供决策支持。（二）食堂管理部门职责1.负责编制食堂年度预算，报财务部门审核。2.负责食堂食材采购、设备采购等物资采购工作，确保物资质量和价格合理。3.负责食堂人员管理，合理安排人员岗位，控制人员薪酬支出。4.负责食堂日常运营管理，确保食堂服务质量和食品安全。5.配合财务部门做好财务核算和监督工作，提供相关财务资料。（三）采购人员职责1.严格按照采购计划进行食材采购，确保食材新鲜、安全、卫生。2.负责与供应商洽谈采购价格、交货时间等条款，争取优惠价格。3.及时办理食材入库手续，配合仓库管理人员做好验收工作。4.定期提供采购发票和相关凭证，交财务部门审核报销。（四）仓库管理人员职责1.负责食堂物资的出入库管理，建立物资台账，确保物资数量准确、账目清晰。2.定期对库存物资进行盘点，保证账实相符。3.做好物资保管工作，防止物资损坏、变质、丢失。4.配合采购人员和财务部门做好物资采购和成本核算工作。三、预算管理（一）预算编制1.食堂管理部门应于每年年末根据下一年度食堂运营计划和实际需求，编制职工食堂年度预算。2.年度预算应包括食材采购预算、设备购置预算、人员薪酬预算、水电费预算、日常费用预算等各项收支预算。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑食堂运营成本和收入情况，确保预算合理可行。（二）预算审批1.食堂年度预算编制完成后，报财务部门审核。2.财务部门应重点审核预算的合理性、准确性和完整性，对不符合要求的部分提出修改意见。3.经财务部门审核后的预算报公司管理层审批。4.公司管理层根据公司整体战略和财务状况，对预算进行审批，审批通过后的预算作为食堂年度财务收支的依据。（三）预算执行1.食堂管理部门应严格按照批准的预算组织实施，确保各项预算指标的完成。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。预算调整申请应由食堂管理部门提出，经财务部门审核后报公司管理层审批。四、收入管理（一）餐费收入1.职工食堂应按照公司规定的标准收取职工餐费。2.餐费收入应及时足额入账，不得截留、挪用。3.财务部门应定期与食堂管理部门核对餐费收入情况，确保收入数据准确无误。（二）其他收入1.职工食堂如有其他收入，如场地出租收入、对外服务收入等，应按照相关规定进行核算和管理。2.其他收入应及时入账，纳入食堂财务管理范畴。3.财务部门应加强对其他收入的监督和管理，确保收入合法合规。五、成本费用管理（一）食材采购成本1.食材采购应遵循“公开、公平、公正”的原则，选择优质供应商，确保食材质量。2.采购人员应与供应商签订采购合同，明确采购价格、交货时间、质量标准等条款。3.食材采购成本应按照实际发生额进行核算，财务部门应审核采购发票和相关凭证，确保成本支出合理合规。4.定期对食材采购成本进行分析，与市场价格进行对比，及时调整采购策略，降低采购成本。（二）设备购置成本1.食堂设备购置应根据实际需求和预算安排进行。2.在设备购置过程中，应进行充分的市场调研，选择性价比高的设备。3.设备购置成本应按照固定资产管理规定进行核算，计入固定资产原值。4.财务部门应审核设备购置合同和发票，确保设备购置支出合理合规。（三）人员薪酬成本1.食堂人员薪酬应根据公司薪酬制度和岗位设置进行核算。2.财务部门应审核人员薪酬发放表，确保薪酬计算准确、发放及时。3.合理控制人员薪酬成本，根据食堂运营情况和工作效率，适时调整人员配置，避免人员冗余。（四）水电费及其他日常费用1.水电费及其他日常费用应按照实际发生额进行核算。2.财务部门应审核相关费用发票和凭证，确保费用支出合理合规。3.加强对水电费及其他日常费用的管理，采取节能措施，降低费用支出。六、资产管理（一）固定资产管理1.食堂固定资产包括房屋、设备、家具等。2.财务部门应按照固定资产管理规定，对固定资产进行分类核算，建立固定资产台账。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产的购置、折旧、处置等应按照相关规定进行审批和核算。（二）流动资产（存货）管理1.食堂流动资产主要包括食材、调料、低值易耗品等存货。2.仓库管理人员应建立存货台账，记录存货的出入库情况。3.定期对存货进行盘点，确保账实相符。4.加强对存货的管理，合理控制存货库存，避免积压和浪费。七、财务报销管理（一）报销流程1.报销人填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息。2.将报销单及相关凭证提交给部门负责人审核。3.部门负责人审核通过后，提交给财务部门审核。4.财务部门审核报销单的真实性、合理性、合规性，审核通过后报公司管理层审批。5.经公司管理层审批后的报销单，由财务部门办理报销手续。（二）报销标准1.各项费用报销应符合公司规定的标准和范围。2.食材采购报销应提供正规发票，并附采购清单、验收单等相关凭证。3.人员薪酬报销应按照公司薪酬制度执行，提供工资发放表等相关凭证。4.其他费用报销应提供合法有效的发票和相关审批文件。（三）报销时间1.报销人应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。2.对于特殊情况需要延期报销的，应提前向财务部门说明原因，并经批准后方可延期。八、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应定期对职工食堂财务状况进行检查和监督，确保财务制度的执行。2.食堂管理部门应配合财务部门做好内部监督工作，提供相关财务资料和信息。3.建立健全内部监督机制，加强对食堂各项财务活动的全过程监督。（二）审计监督1.公司审计部门应定期对职工食堂进行审计，检查财务收支的真实性、合法性和效益性。2.审计部门应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改意见和建议。食堂管理部门应根据审计意见及时进行整改。九、财务档案管理（一）档案内容职工食堂财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、采购合同、报销凭证等。（二）档案保管1.财务档案应由专人负责保管，确保档案安全完整。2.档案