信息资询公司财务制度

PAGE信息资询公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范信息咨询公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于[公司全称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面、完整。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息的质量。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。3.进行财务分析，为公司决策提供财务支持和建议。4.负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金的安全和有效使用。5.管理公司税务事项，依法纳税，合理避税。6.参与公司经济合同的审核，防范财务风险。7.负责财务档案的整理、归档和保管。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报表。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。管理财务人员，组织财务培训和考核。协调与税务、银行等相关部门的关系。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析。协助财务经理进行税务申报和缴纳。参与财务档案的整理和保管。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账。开具发票，办理资金结算业务。协助会计进行财务核算工作。定期盘点现金和核对银行存款账目。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计核算遵循国家统一的会计制度，使用合法、有效的会计凭证、账簿和报表。（二）会计科目设置根据公司业务特点和财务管理需要，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。会计科目的使用应符合国家会计准则和公司财务制度的规定。（三）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。2.财务报表应按照国家会计准则和公司财务制度的规定编制，数据真实、准确、完整。3.财务报表编制完成后，应经会计主管审核，财务经理审批后对外报送。（四）财务核算流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证送交会计审核。2.会计审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，对审核无误的原始凭证进行编号、分类，并据以编制记账凭证。3.记账凭证编制完成后，应经会计主管审核，审核无误后登记账簿。4.期末，会计根据账簿记录编制财务报表，并进行财务分析。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。2.筹集资金应按照国家法律法规和金融监管要求进行，确保融资活动合法、合规。3.公司应建立健全融资管理制度，对融资活动进行全过程管理，防范融资风险。（二）资金使用1.公司资金使用应遵循“合理、节约、高效”的原则，确保资金用于公司主营业务和发展需要。2.资金使用应按照公司预算进行，严格执行审批程序。重大资金支出应经公司董事会或股东会审议通过。3.公司应加强资金预算管理，定期对资金预算执行情况进行分析和考核，确保资金预算的有效执行。（三）资金审批1.公司建立资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。2.资金支出审批应根据支出金额大小和性质，分别由不同层级的管理人员审批。3.审批人员应严格按照审批制度进行审批，对资金支出的真实性、合法性、合理性负责。（四）资金安全1.公司应加强资金安全管理，确保资金的安全存放和使用。2.出纳应严格遵守现金管理规定，确保现金收付安全。银行存款应及时核对账目，定期进行银行存款余额调节表的编制和审核。3.公司应建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金风险。五、费用报销制度（一）费用报销范围1.公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、会议费等。2.费用报销应符合公司业务需要和财务制度规定，严禁报销与公司业务无关的费用。（二）费用报销标准1.办公费：根据公司实际需要，制定合理的办公费报销标准，包括办公用品、办公设备等的购置和维修费用。2.差旅费：制定差旅费报销标准，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。差旅费报销应符合公司出差审批制度的规定。3.业务招待费：严格控制业务招待费支出，制定业务招待费报销标准，明确招待对象、招待标准和审批程序。4.通讯费：根据公司实际情况，制定通讯费报销标准，包括固定电话、移动电话等的费用报销。5.交通费：制定交通费报销标准，包括市内交通费、长途交通费等。交通费报销应符合公司交通管理规定。6.培训费：根据公司培训计划，制定培训费报销标准，包括培训课程费用、培训教材费用等。7.会议费：制定会议费报销标准，包括会议场地租赁费用、会议资料费用等。会议费报销应符合公司会议审批制度的规定。（三）费用报销流程1.费用发生后，经办人员应及时取得合法、有效的原始凭证，并按照公司费用报销制度的规定进行整理、粘贴。2.经办人员填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并签字确认。3.费用报销单应经部门负责人审核，审核通过后报财务部门审核。4.财务部门审核费用报销单的真实性、合法性、合理性和完整性，对审核无误的费用报销单进行审批。5.费用报销单经审批通过后，出纳按照规定支付报销款项。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.公司根据业务发展需要，制定固定资产购置计划。固定资产购置计划应经公司管理层审批。2.固定资产购置应按照公司采购管理制度进行，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置的固定资产质量可靠、价格合理。3.固定资产购置完成后，经办人员应及时办理验收手续，填写固定资产验收单。验收合格的固定资产应及时入账。（三）固定资产折旧1.公司按照国家会计准则的规定，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。2.固定资产折旧年限根据固定资产的性质和使用情况确定，合理估计固定资产的使用寿命和预计净残值。3.每月末，会计根据固定资产折旧政策计提折旧，并编制固定资产折旧计算表。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照公司资产处置管理制度进行，履行审批程序。2.固定资产处置前，应进行评估，确定处置价格。处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批和处理。3.固定资产处置完成后，应及时办理固定资产清理手续，注销固定资产卡片。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.税务申报应根据不同税种和申报期限，按时、准确地填写纳税申报表，报送税务机关。3.公司应建立税务申报台账，记录税务申报情况，确保税务申报的准确性和及时性。（二）税款缴纳1.公司应按照税务机关核定的税款金额，按时缴纳税款。税款缴纳应通过银行转账等方式进行，确保税款足额、及时入库。2.公司应建立税款缴纳台账，记录税款缴纳情况，定期与税务机关核对账目。（三）税务风险管理1.公司应加强税务风险管理，建立健全税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.财务部门应定期对公司税务情况进行自查，及时发现和纠正税务问题。对重大税务问题应及时向公司管理层报告，并采取有效措施进行处理。3.公司应加强与税务机关沟通，及时了解税收政策变化，确保公司税务处理符合法律法规要求。八、财务档案管理制度（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、税务资料、审计报告、合同协议、财务文件等。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类编号。2.财务档案应及时归档，存放于专门的档案柜中，确保档案的安全和完整。3.财务档案归档时，应编制档案目录，注明档案名称、编号、日期、保管期限等信息。（三）财务档案保管期限财务档案保管期限根据国家法律法规和公司财务制度的规定确定，一般分为永久保管和定期保管。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年等。（四）财务档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案应填写查阅申请表，经财务部门负责人批准后，在指定地点查阅。查阅人员不得擅自复制、涂改、销毁财务档案。2.外部单位查阅财务档案应持有单位介绍信，经公司管理层批准后，由财务部门安排专人陪同查阅