中通云仓集配财务制度

PAGE中通云仓集配财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范中通云仓集配的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司资产安全，提高经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于中通云仓集配及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度的全面性和有效性。规范性原则：明确各项财务工作的流程和标准，保证财务工作有序开展。效益性原则：在保障财务合规的前提下，注重提高资金使用效益，降低财务成本。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。组织资金筹集、调配和使用，确保公司资金链稳定。负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见。2.财务人员配备根据公司业务规模和财务管理需要，合理配备财务人员，包括会计、出纳、财务经理等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财经法规和公司财务制度。定期对财务人员进行培训和考核，提高其业务水平和综合素质。3.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，确保财务信息准确及时。负责资金管理、税务筹划、财务分析等工作，为公司决策提供支持。建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行财务核算工作。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务数据的整理、分析和归档，为财务决策提供数据支持。协助财务经理进行税务申报、缴纳及税务筹划工作。参与财务内部控制制度的执行和监督。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要财务票据。协助会计进行财务核算工作，提供资金相关数据。定期盘点现金，编制现金盘点报告。三、财务核算1.会计核算原则采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，记录和反映公司财务状况和经营成果。遵循借贷记账法，按照会计科目分类进行账务处理。会计核算应及时、准确、完整，确保财务信息的真实性和可靠性。2.会计科目设置根据国家会计准则和公司业务特点，设置合理的会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。3.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，全面反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报表应按照规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，需经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理1.资金筹集根据公司发展战略和业务需求，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，包括银行贷款、股权融资、债券发行等，确保公司资金链稳定。对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法、合规，资金使用符合公司规定。2.资金使用建立资金预算管理制度，根据公司年度经营计划和财务预算，编制资金使用计划，合理安排资金支出。资金支出应严格按照审批流程进行，确保资金使用的合理性和合规性。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行分析和评估，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。3.资金结算规范资金结算流程，严格执行银行结算制度，确保资金收付安全、准确、及时。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时清理闲置账户。对资金结算过程中产生的票据、凭证等进行妥善保管，以备核查。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等，应严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理，确保货币资金安全。应收账款：建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理，定期与客户核对账目，及时催收账款，降低坏账风险。存货：制定存货管理制度，对存货的采购、验收、保管、发出、盘点等环节进行规范管理，确保存货账实相符，降低存货积压和损耗风险。2.固定资产固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。建立固定资产管理制度,对固定资产的购置、验收、折旧、维修、处置等环节进行规范管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符，提高固定资产使用效益。3.无形资产无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。加强对无形资产的核算和管理，按照规定进行无形资产的确认、计量、摊销和处置。保护公司无形资产的合法权益，防止无形资产流失。六、成本费用管理1.成本核算建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。对公司经营活动中发生的各项成本进行准确核算，包括采购成本、仓储成本、运输成本、配送成本等。定期对成本核算结果进行分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。2.费用管理制定费用管理制度，明确费用开支范围、标准和审批流程。对公司经营活动中发生的各项费用进行严格控制，包括办公费、差旅费、业务招待费、广告费等。加强对费用报销的审核，确保费用支出真实、合理、合规。定期对费用支出情况进行分析，找出费用控制的薄弱环节，采取有效措施降低费用水平。七、收入管理1.收入确认原则按照国家会计准则和公司业务特点，确定收入确认原则和方法。收入应在满足一定条件时予以确认，确保收入的真实性和准确性。2.收入核算与管理对公司经营活动中取得的各项收入进行准确核算，包括仓储收入、运输收入、配送收入、增值服务收入等。建立收入管理制度，加强对收入的管理和监控，确保收入及时足额入账。定期对收入情况进行分析，找出收入增长的潜力点和存在的问题，采取有效措施提高收入水平。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保公司税务登记信息的准确性和完整性。按时进行税务申报，如实申报纳税事项，缴纳各项税款，确保公司税务合规。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，合理降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务筹划的有效性和可持续性。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。定期对公司税务情况进行自查自纠，及时发现和解决税务风险问题，避免税务处罚和损失。九、利润分配1.利润分配原则公司利润分配应遵循国家法律法规和公司章程的规定，兼顾公司发展和股东利益。利润分配应在弥补以前年度亏损、提取法定公积金后进行。2.利润分配方案根据公司年度经营成果和财务状况，制定利润分配方案。利润分配方案应经公司董事会审议通过后，提交股东大会批准。3.利润分配实施按照股东大会批准的利润分配方案，及时进行利润分配，确保股东权益得到保障。十、财务预算与决算1.财务预算建立财务预算管理制度，明确财务预算的编制原则、方法、流程和审批程序。每年定期编制公司年度财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。加强对财务预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题，确保财务预算目标的实现。2.财务决算年度终了，按照国家法律法规和公司财务制度的规定，进行财务决算工作。编制年度财务决算报告，全面反映公司年度财务状况和经营成果。财务决算报告应经会计师事务所审计后，提交公司董事会和股东大会审议。十一、财务监督与审计1.内部财务监督建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现和解决财务问题。公司内部审计部门应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务活动合法合规、真实有效。2.外部审计按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。积极配合外部审计机构的工作，提供真实、准确、完整的财务资料和相关信息。对外部审计机构提出的审计意见和建议，及时进行整改落实。十二、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务文件等。2.财务档案保管建立财务档案管理制度，对财务档案进行分类、整理、装订和保管。财务档案应妥善保管，确保档案的安全和完整，防止档案丢失、损坏和泄密。按照规定的保管期限对财务档案进行