招投标公司财务制度

PAGE招投标公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范招投标公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度的全面性和系统性。4.规范性原则：明确财务工作流程和操作规范，保证财务工作的标准化和规范化。5.效益性原则：在确保财务合规的前提下，追求经济效益最大化，合理配置资源，降低成本费用。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供准确的财务信息支持。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务工作的合规性。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和高效运作。4.参与公司招投标项目的成本核算与报价分析，提供财务方面的建议和支持。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理税务筹划，降低税务风险。6.监督和检查公司各部门财务收支情况，防范财务风险，及时发现和纠正违规行为。7.配合外部审计机构进行审计工作，提供相关财务资料，确保审计工作顺利进行。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织编制公司年度财务预算、决算报告，审核各项财务收支，控制成本费用。负责公司资金筹集、调配和使用，优化资金结构，提高资金使用效率。定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据和建议，参与公司重大经济决策。负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务外部环境。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。2.会计按照国家会计制度和公司财务管理制度的规定，进行财务核算工作，及时、准确地记录各项经济业务。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常会计工作，确保财务数据的准确性和完整性。负责公司固定资产、流动资产的核算与管理，定期进行财产清查，保证账实相符。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以纠正或拒绝受理。协助财务经理编制财务预算和决算报告，提供相关财务数据和分析资料。负责会计档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限妥善保存会计资料。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保资金和票据的安全。负责办理员工工资、奖金等薪酬发放工作，以及各项费用的报销审核和支付。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。协助会计做好其他财务相关工作，提供必要的财务信息和支持。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，结合公司实际情况进行明细核算，确保财务信息的准确反映。（三）财务报表编制1.会计人员应按照规定的时间和要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。2.财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。报表编制完成后，经财务经理审核、公司负责人签字盖章后对外报送。（四）会计档案管理1.会计档案包括会计凭证、会计账簿（含总账、明细账、日记账等）、财务报表、税务资料、银行对账单、财务审计报告等。2.会计档案由专人负责整理、装订、归档和保管，按照规定期限妥善保存。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管；未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。3.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。4.保管期满的会计档案，除另有规定外，可以按照以下程序销毁：由本公司档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。公司负责人在会计档案销毁清册上签署意见。销毁会计档案时，应当由档案机构和会计机构共同派员监销。国家机关销毁会计档案时，应当由同级财政部门、审计部门派员参加监销。财政部门销毁会计档案时，应当由同级审计部门派员参加监销。监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本公司负责人。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，拓宽融资渠道，确保资金供应。2.资金筹集应遵循成本效益原则，选择合适的融资方式，降低融资成本，优化资本结构。3.公司向金融机构申请贷款时，应按照银行要求提供真实、完整的资料，办理相关贷款手续，确保贷款资金及时足额到位。（二）资金使用1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度工作计划和业务需求，编制本部门资金预算，报财务部门汇总审核后，提交公司负责人审批。2.资金预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排合理使用资金，不得擅自改变资金用途。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。3.公司资金使用应遵循审批流程，严格执行“一支笔”审批制度。各项费用支出必须取得合法有效的原始凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司负责人审批后，方可报销支付。4.加强资金支付管理，严格按照银行结算制度办理资金收付业务。对于大额资金支付，应实行集体决策和联签制度，确保资金支付安全。（三）资金结算1.公司的资金结算主要通过银行转账、支票、汇票、本票等方式进行。出纳人员应严格按照规定的结算方式办理资金收付业务，确保资金结算的准确性和及时性。2.加强银行账户管理，严格按照银行开户规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。3.建立健全资金结算内部控制制度，加强对资金结算凭证的管理，严格执行票据保管、领用、注销等手续，确保资金结算安全。（四）资金安全管理1.加强现金库存管理，严格执行现金限额管理制度，确保现金库存安全。出纳人员应每日盘点现金，做到账实相符。2.加强银行存款安全管理，定期与银行核对账目，及时发现和处理未达账项。对于银行存款账户的开立、变更、撤销等事项，应严格按照规定程序办理，确保银行存款安全。3.加强资金风险管理，建立资金风险预警机制，及时发现和评估资金风险，采取有效措施防范和化解资金风险。五、费用报销制度（一）费用报销范围1.公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、会议费、培训费、福利费等与公司经营活动相关的费用支出。2.费用报销应符合公司业务实际需要，严格按照规定的报销标准和审批程序进行。（二）费用报销标准1.办公费：根据公司实际需求，合理控制办公费用支出。办公用品应按照规定的采购流程进行采购，凭有效发票报销。2.差旅费：差旅费报销标准按照公司制定的相关规定执行，包括出差期间的交通、住宿、餐饮等费用。出差人员应填写差旅费报销单，注明出差事由、时间、地点、费用明细等信息，经部门负责人审核、财务部门审核、公司负责人审批后报销。3.业务招待费：业务招待费应严格控制支出规模，遵循必要性、合理性原则。招待费用应取得合法有效的发票，注明招待事由、人数、时间等信息，经部门负责人审核、财务部门审核、公司负责人审批后报销。业务招待费报销金额不得超过公司规定的限额标准。4.通讯费：公司根据员工工作需要，制定通讯费补贴标准。员工凭通讯费发票按照补贴标准报销通讯费用。5.交通费：员工因工作需要发生的交通费用，凭有效发票按照公司规定的标准报销。市内交通费应注明出行事由、时间、地点等信息。6.会议费：会议费报销应提供会议通知、会议纪要、参会人员名单、费用明细等相关资料，经部门负责人审核、财务部门审核、公司负责人审批后报销。会议费用应合理合规，不得虚列支出。7.培训费：员工参加与工作相关的培训，凭培训发票、培训通知等资料报销培训费用。培训费用应符合公司培训计划和预算安排。8.福利费：福利费按照国家规定和公司实际情况计提和使用，用于员工的福利支出，如节日慰问、生日福利等。福利费支出应取得合法有效的凭证，经公司负责人审批后列支。（三）费用报销流程1.费用发生后，经办人应及时收集整理相关原始凭证，按照规定填写费用报销单，注明费用明细、金额、报销事由等信息，并签字确认。2.部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核，签字确认后提交财务部门审核。3.财务部门对费用报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，审核无误后签字确认，报公司负责人审批。4.公司负责人对费用报销进行最终审批，审批通过后，财务部门按照规定办理报销支付手续。六、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，如实申报纳税信息。2.财务人员应熟悉国家税收政策法规，准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保公司依法纳税。3.每月纳税申报期前，会计人员应编制纳税申报表，经财务经理审核后，报公司负责人审批，然后向税务机关申报纳税。（二）税款缴纳1.公司应按照税务机关核定的纳税期限和金额，及时足额缴纳税款。2.财务人员应关注税款缴纳情况，确保税款缴纳的准确性和及时性，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，公司可进行合理的税务筹划，降低税务成本。2.财务人员应深入研究税收政策法规，结合公司实际情况，提出税务筹划方案，报公司负责人审批后实施。（四）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和评估税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务处理符合法律法规要求。3.对重大税务事项进行专项审计，防范税务风险，避免税务处罚。七、财务监督与审计制度（一）内部财务监督制度1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对公司财务收支情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关财务资料和信息。（二）内部审计制度1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计人员应按照审计计划和程序开展审计工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。3.被审计部门应积极配合内部审计工作，对审计