泰林生物财务制度

PAGE泰林生物财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范泰林生物（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于泰林生物及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时准确的财务信息。效益性原则：在保证财务工作质量的前提下，合理控制财务成本，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的有序开展。2.财务人员配备财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，定期参加业务培训和继续教育，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织财务预算编制、执行和控制，监督财务制度的执行情况，协调与外部相关部门的关系等。会计职责：按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，进行财务分析，负责财务档案的整理和保管等。出纳职责：负责公司现金、银行存款的收付和保管，登记现金日记账和银行存款日记账，办理资金结算业务等。三、财务预算管理1.预算编制公司应根据战略规划和年度经营目标，编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。各部门应根据公司整体预算要求，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案，并按时上报财务部门。财务部门对各部门上报的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议批准。2.预算执行公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算的执行。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标应包括预算完成率、成本控制指标、资金使用效率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应的处罚。四、收入管理1.收入确认原则公司应按照国家统一的会计制度规定的收入确认原则，确认销售收入、其他业务收入等各类收入。2.销售合同管理销售部门应与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务。销售合同应包括产品或服务的名称、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。销售部门应及时将销售合同副本提交财务部门，作为财务核算和收款的依据。3.收款管理财务部门应根据销售合同约定的付款方式，及时跟踪客户收款情况。对于逾期未付款项，应及时与销售部门沟通，采取相应的催收措施。销售部门应协助财务部门做好收款工作，并对客户信用状况进行评估和管理。五、成本费用管理1.成本费用核算原则公司应按照权责发生制原则和配比原则，进行成本费用的核算。2.成本费用控制各部门应加强成本费用控制，制定成本费用控制目标和措施，严格控制各项成本费用支出。财务部门应定期对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用异常情况并提出预警。3.成本费用报销公司建立成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。员工报销成本费用时，应填写报销单，附上相关的发票、收据等原始凭证，并经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可报销。财务部门应严格审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的报销凭证不予报销。六、资产管理1.货币资金管理公司应加强货币资金管理，严格遵守现金管理规定和银行结算制度。现金收支应做到日清月结，确保现金的安全。银行存款应定期核对，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。财务部门应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。2.存货管理公司应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。采购部门应根据生产经营需要，合理安排存货采购计划，确保存货的供应。验收部门应严格按照验收标准对采购的存货进行验收，确保存货的质量。仓库管理部门应建立存货台账，定期对存货进行盘点，确保存货的安全和完整。财务部门应定期对存货进行核算，及时反映存货的增减变动情况。3.固定资产管理公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，购置后应及时办理入账手续。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，确保固定资产价值的合理分摊。固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。财务部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.无形资产及其他资产管理公司应加强无形资产及其他资产管理，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等无形资产的管理，以及长期待摊费用、待处理财产损溢等其他资产的管理。无形资产应按照规定进行计价入账，并按照规定的摊销方法进行摊销。其他资产应按照相关规定进行核算和管理。七、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，按时申报纳税。2.税务核算与缴纳财务部门应按照税收法律法规的规定，正确进行税务核算，确保税款的准确计算和缴纳。公司应依法履行纳税义务，按时足额缴纳税款，不得拖欠或偷逃税款。3.税务风险管理公司应建立税务风险管理制度，加强税务风险管理。定期对公司税务情况进行自查自纠，及时发现和解决税务风险问题。财务部门应关注国家税收政策的变化，及时调整公司的税务策略，确保公司税务合规。八、财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司领导审批后对外报送。2.财务分析财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析、财务比率分析等内容。通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议。九、财务监督与审计1.内部财务监督公司建立内部财务监督制度，财务部门应定期对公司财务活动进行内部监督检查，确保财务制度的执行和财务信息的真实准确。各部门应配合财务部门的内部监督检查工作，提供相关资料和信息。2.内部审计公司设立内部审计机构，配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。内部审计机构应制定内部审计计划，按照规定的审计程序进行审计工作，出具审计报告，并对审计发现的问题提出整改建议。3.外部审计公司应按照法律法规的规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。财务部门应积极配合外部审计机构的审计工作，提供相关资料和信息，确保审计工作的顺利进行。十、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、审计报告等各类与财务工作相关的资料。2.财务档案整理与保管财务部门应定期对财务档案进行整理，按照档案管理的要求进行分类、编号、装订等。财务档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，防止财务档案的损坏、丢失和泄密。3.财务档案查阅与借阅公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经部门负责人和财务负责人批准后，方可查阅