设计类公司财务制度

PAGE设计类公司财务制度一、总则（一）目的为加强本设计类公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、全资子公司、控股子公司等所有纳入公司财务核算体系的部门和单位。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务管理活动必须遵守国家法律法规和政策规定，依法进行会计核算、纳税申报等工作。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，规范财务审批、会计核算、资金管理等行为，确保财务工作标准化、规范化。3.准确性原则：财务信息应真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果，为公司决策提供可靠依据。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，降低财务成本，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。5.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，建立健全内部财务监督机制，形成相互制约、相互监督的工作格局，防范财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度，编制财务预算、决算报告。2.负责资金筹集、调配和使用，合理安排资金，确保公司资金链安全。3.负责成本费用控制，进行成本核算和分析，提出降低成本的措施和建议。4.负责财务报表编制和财务分析，为公司决策提供财务信息支持。5.负责税务管理，依法纳税申报，合理税务筹划，降低税务风险。6.负责财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿报表等资料。7.负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织实施财务管理制度。负责财务团队建设和管理，指导、监督财务人员工作，组织财务人员培训和考核。负责财务预算编制、执行和监控，分析预算执行情况，提出调整建议。负责资金管理，统筹安排资金，优化资金结构，确保资金安全和高效使用。负责财务报表编制和财务分析，为公司决策提供财务支持和建议。负责税务管理，制定税务筹划方案，降低税务成本，防范税务风险。负责与外部机构沟通协调，维护公司良好的财务关系。2.会计主管协助财务经理制定和完善财务管理制度，组织实施会计核算工作。负责审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务信息准确、及时、完整。负责成本核算和管理，制定成本核算方法和流程，分析成本变动原因，提出成本控制措施。负责财务档案管理，定期整理、归档财务凭证、账簿报表等资料。协助财务经理进行财务分析和预算管理，提供相关数据支持。负责与其他部门沟通协调，解答财务相关问题，提供财务服务。3.会计按照会计制度和财务流程，进行日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等。负责固定资产、无形资产等资产的核算和管理，定期盘点资产，确保资产账实相符。负责往来账款的核算和管理，及时清理往来款项，防范坏账风险。协助会计主管进行成本核算和财务分析工作，提供相关数据资料。负责财务软件的操作和维护，确保财务数据安全。4.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作，确保资金收付安全、准确、及时。负责现金日记账、银行存款日记账的登记和管理，做到日清月结。负责保管库存现金、有价证券、空白支票等重要票据和资料，确保其安全完整。协助会计进行账务核对和资金盘点工作，提供资金相关信息。负责与银行等金融机构沟通协调，办理开户、销户、账户信息变更等业务。三、财务审批流程（一）费用报销审批1.员工填写费用报销单，详细注明费用发生日期、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认后提交财务部门。3.财务部门审核报销凭证的合法性、合规性和完整性，对不符合规定的报销凭证予以退回。4.财务经理根据公司财务状况和审批权限进行审批，签字确认后报总经理审批。5.总经理审批通过后，出纳予以报销付款。（二）采购付款审批1.采购部门根据采购合同和实际采购情况，填写付款申请单，注明采购项目、金额、付款方式等信息，并附上采购合同、发票等相关凭证。2.采购部门负责人对付款申请进行审核，签字确认后提交财务部门。3.财务部门审核付款申请的合法性、合规性和准确性，对不符合规定的付款申请予以退回。4.财务经理根据公司资金状况和审批权限进行审批，签字确认后报总经理审批。5.总经理审批通过后，出纳按照合同约定的付款方式进行付款。（三）资金使用审批1.涉及重大资金支出（如投资、融资、大额固定资产购置等），由相关部门提出资金使用方案，包括资金用途、金额、时间安排等，并附上可行性分析报告。2.财务部门对资金使用方案进行财务审核，分析资金使用的合理性和效益性，提出意见和建议。3.财务经理根据公司战略规划和财务状况，对资金使用方案进行审核，签字确认后提交总经理办公会审议。4.总经理办公会审议通过后，报董事会审批。5.董事会审批通过后，按照审批意见组织实施资金使用计划。四、会计核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，结合本公司实际情况，制定会计政策和会计估计，并保持其一致性和稳定性。2.会计政策和会计估计的变更需经公司管理层批准，并按照规定进行披露。（二）会计科目设置1.公司根据国家统一的会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目体系，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。2.会计科目应按照规定的编码规则进行设置和使用，确保会计信息的准确性和可比性。（三）会计凭证与账簿1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证，原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保会计分录正确、摘要清晰。2.会计账簿包括总账、明细账、日记账、辅助账等，应按照规定的记账方法和程序进行登记，做到账账相符、账证相符、账实相符。3.会计账簿应定期打印装订成册，妥善保管，保管期限按照国家规定执行。（四）财务报表编制1.公司按照国家统一的会计制度规定和公司管理层要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数字清晰、内容完整，不得漏报、错报、虚报。3.财务报表编制完成后，应经财务经理、总经理审核签字后对外报送。五、资金管理（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务发展需要，编制年度资金预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门上报的资金预算草案进行审核、平衡，结合公司资金状况和战略规划，编制公司年度资金预算方案，报公司管理层审批。3.公司年度资金预算方案经批准后，分解下达至各部门执行，并作为资金管理和考核的依据。4.各部门应严格按照资金预算执行，定期对预算执行情况进行分析和总结，及时发现问题并提出改进措施。5.因特殊情况需要调整资金预算的，应按规定程序报经公司管理层批准后执行。（二）资金筹集管理1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，拓宽融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。2.公司筹集资金应遵循合法、合规、合理的原则，确保资金来源可靠、成本合理、风险可控。3.公司进行融资活动时，应按照规定程序办理相关手续，签订融资合同，明确各方权利义务，防范融资风险。4.公司应加强对融资资金的管理，确保资金及时足额到位，合理安排资金使用，提高资金使用效益。（三）资金使用管理1.公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用，提高资金使用效率。2.公司应建立健全资金授权审批制度，明确资金使用审批权限和程序，严禁未经授权的资金支出。3.公司应加强对资金使用的监督和检查，定期对资金使用情况进行审计，发现问题及时整改。4.公司应合理安排资金，优化资金配置，优先保障重点项目和关键业务的资金需求，确保公司正常运营。（四）资金结算管理1.公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。2.公司应根据业务需要选择合适的结算方式，如现金结算、银行转账结算、票据结算等，并严格按照相关规定办理结算业务。3.公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。4.公司应建立健全资金结算档案管理制度，妥善保管资金结算凭证、对账单等资料，保管期限按照国家规定执行。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确计算各项成本费用，确保成本费用数据真实、准确、完整。2.公司成本费用核算应按照规定的成本核算方法和流程进行，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法等。3.公司应加强对成本费用的明细核算，及时记录和反映各项成本费用的发生情况，为成本分析和控制提供依据。（二）成本费用控制1.公司建立健全成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任，加强对成本费用的全过程管理。2.公司应制定成本费用控制标准和定额，定期对成本费用进行分析和比较，及时发现成本费用偏差并采取措施进行调整。3.公司应加强对各项成本费用的审批和监督，严格控制不合理的成本费用支出，杜绝浪费和违规行为。4.公司应鼓励员工积极参与成本费用控制，提出合理化建议，降低成本费用水平。（三）成本费用分析1.公司定期对成本费用进行分析，包括成本费用结构分析、成本费用变动趋势分析、成本费用效益分析等。2.通过成本费用分析，找出成本费用管理中的薄弱环节和存在的问题，提出改进措施和建议，为公司决策提供依据。3.公司应建立成本费用分析报告制度，定期向上级领导和相关部门报送成本费用分析报告，及时反馈成本费用管理情况。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规规定办理税务登记，如实填写税务登记表，提供相关资料，确保税务登记信息准确、完整。2.公司应按照规定的纳税期限和申报方式，及时、准确地进行纳税申报，报送纳税申报表、财务报表等相关资料。3.公司应加强对税务申报数据的审核和核对，确保申报数据真实、准确、完整，避免漏报、错报、虚报等情况发生。（二）税务筹划1.公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，优化税务结构，降低税务成本。2.税务筹划应结合公司经营业务特点和税收政策变化，制定合理的税务筹划方案，并报公司管理层批准后实施。3.公司应加强对税务筹划方案的跟踪和评估，及时调整筹划策略，确保税务筹划目标的实现。（三）税务风险管理1.公司应建立健全税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.公司应加强对税务法律法规和政策的学习和研究，及时掌握税收政策变化，确保公司税务行为符合法律法规要求。3.公司应加强与税务机关的沟通协调，及时了解税务机关的工作要求和监管重点，主动配合税务机关的工作，维护公司良好的税务形象。4.公司应定期对税务风险进行自查自纠，发现问题及时整改，防范税务风险的发生。八、财务档案管理（一）财务档案范围1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、财务预算、财务分析报告、经济合同、银行对账单、发票等与公司财务活动相关的资料。2.根据国家规定和公司实际情况，确定财务档案的保管期限，分为永久保管和定期保管。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应定期对财务资料进行整理和分类，确保资料齐全、完整、规范。2.按照财务档案管理要求，对整理好的财务资料进行编号、装订、编目等工作，形成规范的财务档案。3.财务档案应及时归档，存放在专门的档案柜中，确保档案安全、有序存放。（三）财务档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经部门负责人和财务经理批准后，在指定地点查阅。2.因工作需要借阅财务档案的，应填写借阅申请表，经部门负责人、财务经理和总经理批准后，办理借阅手续，并在规定期限内归还。3.查阅和借阅财务档案时，应严格遵守档案管理制度，不得擅自