某公司财务制度

PAGE某公司财务制度[公司名称]财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司合法权益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务事项有章可循。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，满足公司管理和外部监管要求。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作。2.制定和执行公司财务管理制度、内部控制制度。3.负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责公司税务申报、缴纳及税务筹划工作。6.对公司财务活动进行监督检查，防范财务风险。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务数据准确、及时。参与公司重大决策，提供财务专业意见和建议。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调。对财务人员进行培训、考核和管理。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。协助财务经理进行财务分析和预算编制。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白支票等。协助会计人员进行资金核对和账务处理。（三）财务人员职业道德要求1.诚实守信，客观公正，保守公司财务秘密。2.遵守财经纪律，廉洁奉公，不得利用职务之便谋取私利。3.不断提高业务素质和职业道德水平，为公司提供优质财务服务。三、财务核算基础工作（一）会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证必须真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.会计凭证的填制应符合国家会计准则和公司财务制度规定，内容完整、字迹清晰、数字准确。3.会计凭证应按顺序编号，装订成册，并注明日期、凭证种类、起止号码、附件张数等。（二）会计账簿1.公司应设置总账、明细账、日记账等账簿，进行全面、系统的财务核算。2.会计账簿的启用、登记、结账等应符合国家会计准则和公司财务制度规定。3.定期对会计账簿进行核对，确保账账相符、账证相符、账实相符。（三）财务报表1.公司应按照国家会计准则和相关规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。3.财务报表应经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集应遵循成本效益原则，降低资金成本，防范筹资风险。3.公司向金融机构借款应签订借款合同，明确借款金额、利率、期限、还款方式等条款。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，加强资金使用的计划性和合理性。2.资金使用应严格按照审批程序进行，确保资金安全、有效使用。3.公司应控制资金支出，严格执行费用报销制度，杜绝不合理开支。（三）资金结算1.公司应加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金收付及时、准确。2.严格执行银行账户管理制度，不得出租、出借银行账户。3.加强对现金、银行存款的管理，定期进行盘点和核对，确保资金安全。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。加强银行存款账户管理，定期核对银行对账单，及时发现和处理未达账项。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收账款，降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产应按照规定进行分类、计价和折旧计提。3.建立固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、登记、保管、使用、维修、处置等环节的管理。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（三）无形资产1.无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.无形资产应按照规定进行计价、摊销和核算。3.加强无形资产的管理，保护公司知识产权，确保无形资产的安全和有效利用。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司应建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.按照权责发生制原则，正确划分本期成本与下期成本的界限。3.加强成本核算的基础工作，确保成本数据准确、完整。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批程序。2.严格控制各项费用支出，杜绝不合理费用开支。3.定期对费用进行分析和考核，提高费用使用效益。（三）成本费用分析与考核1.定期进行成本费用分析，找出成本费用管理中存在的问题和原因。2.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。七、收入管理（一）收入确认原则1.公司收入应按照国家会计准则和相关规定进行确认和计量。2.收入确认应遵循权责发生制原则，确保收入与成本费用相匹配。（二）收入核算与管理1.建立收入核算制度，准确记录和核算各项收入。2.加强对收入的管理，确保收入及时足额入账。3.定期对收入进行分析和预测，为公司决策提供依据。八、利润分配管理（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循国家法律法规和公司章程规定。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例。（二）利润分配程序1.按照国家规定缴纳企业所得税。2.弥补以前年度亏损。3.提取法定盈余公积。4.提取任意盈余公积。5.向股东分配利润。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保公司财务活动合法合规。2.保证财务信息真实、准确、完整。3.提高资金使用效益，防范财务风险。（二）内部控制制度1.建立健全财务管理制度体系，明确各项财务业务的操作流程和审批权限。2.加强财务风险管理，制定风险预警机制和应对措施。3.定期对内部控制制度进行评估和完善，确保内部控制有效执行。（三）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务活动进行内部审计监督。2.内部审计应定期对公司财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计检查。3.对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。十、财务报告与财务分析（一）财务报告1.公司应定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报告。2.财务报告应按照国家会计准则和相关规定编制，内容完整、数据准确。3.财务报告应经注册会计师审计后