财务制度拟订通知书范本

PAGE财务制度拟订通知书范本尊敬的各部门负责人：为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特拟订本财务制度。本制度涵盖了财务工作的各个方面，包括总则、财务机构与人员设置、财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理、财务报告与分析以及附则等内容。请各部门认真组织学习，并严格遵照执行。一、总则1.目的本制度旨在建立健全公司财务管理体系，规范财务行为，加强财务监督，提高资金使用效益，保障公司持续、稳定、健康发展。2.适用范围本制度适用于公司本部及所属各分支机构、全资子公司、控股子公司等。3.基本原则合法性原则：公司财务活动应符合国家法律法规和相关政策的规定。真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理工作。财务管理部门应根据工作需要，合理设置内部职能岗位，明确各岗位的职责和权限。2.人员配备财务管理部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平和综合素质。3.岗位职责财务经理负责组织领导公司财务管理工作，制定财务管理制度和工作流程。参与公司重大决策，提供财务支持和建议。组织编制财务预算、财务报告等，定期进行财务分析和风险预警。负责财务人员的管理和培训，提高团队整体素质。会计负责公司财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等，确保财务数据的准确性和及时性。负责财务档案的整理、归档和保管工作。出纳负责公司现金收付及银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要财务票据。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司应按照国家统一会计制度的规定，选择合适的会计政策和会计估计方法，并保持一致性。会计政策和会计估计方法的变更应符合相关法律法规的规定，并按照规定进行披露。2.会计凭证与账簿财务人员应按照规定填制和审核会计凭证，确保凭证内容真实、完整、合法。会计账簿应按照国家统一会计制度的规定设置，包括总账、明细账、日记账等。财务人员应定期核对账目，做到账证相符、账账相符、账实相符。3.财务报告公司应按照国家统一会计制度的规定编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，并按照规定及时报送公司管理层、股东及相关监管部门。公司应定期对财务报告进行分析，为公司决策提供依据。四、资金管理1.资金预算管理公司应建立资金预算管理制度，加强资金预算的编制、执行和控制。资金预算应根据公司年度经营计划和财务状况进行编制，包括现金收入预算、现金支出预算、资金筹集预算等。各部门应按照公司资金预算管理要求，按时报送资金预算相关资料，确保资金预算的准确性和完整性。2.资金筹集管理公司应根据经营需要和资金状况，合理选择资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。资金筹集应符合国家法律法规和相关政策的规定，确保资金来源合法、合规。公司应加强对资金筹集过程的管理，控制资金成本，防范资金风险。3.资金使用管理公司应建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和效益性。公司应加强对资金支出的审核和监督，防止资金浪费和滥用。4.资金结算管理公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算安全、快捷。财务人员应按照规定及时办理资金收付业务，定期核对银行账户余额，确保资金账实相符。公司应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立、变更和撤销。五、资产管理1.货币资金管理公司应加强货币资金的管理，确保货币资金的安全。现金库存应按照规定限额存放，超过限额的现金应及时存入银行。财务人员应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。2.应收账款管理公司应建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确付款方式和付款期限。财务部门应定期对应收账款进行清理和分析，及时催收逾期账款，降低坏账风险。3.存货管理公司应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。采购部门应根据生产经营需要，合理安排存货采购计划，确保存货供应。仓库管理部门应加强存货的保管，定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。财务部门应按照规定对存货进行核算，及时反映存货的增减变动情况。4.固定资产管理公司应建立固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、折旧、处置等环节的管理。固定资产购置应按照规定进行审批，确保购置的固定资产符合公司经营需要。财务部门应按照规定对固定资产进行折旧计提，确保固定资产账面价值真实反映其实际价值。固定资产处置应按照规定进行审批，确保处置过程合法、合规。5.无形资产与其他资产管理公司应加强无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权等。无形资产应按照规定进行核算和摊销，确保无形资产账面价值真实反映其实际价值。公司应加强对其他资产的管理，包括长期待摊费用、递延所得税资产等，确保资产核算准确、完整。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司应按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用的合理归集和分配。成本费用核算应真实、准确、完整地反映公司生产经营过程中的各项耗费。2.成本费用控制措施公司应建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、控制和分析。各部门应按照公司成本费用控制要求，制定本部门成本费用控制措施，降低成本费用支出。财务部门应定期对成本费用进行分析，及时发现成本费用控制中的问题，并提出改进措施。3.成本费用报销管理公司应建立成本费用报销制度，明确成本费用报销流程和审批权限。成本费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，按照规定进行审批后报销。财务部门应加强对成本费用报销的审核，确保报销金额合理、合规。七、收入与利润管理1.收入管理公司应建立收入管理制度，加强对收入的核算和管理。销售部门应按照销售合同及时确认收入，确保收入的真实性和准确性。财务部门应按照规定对收入进行核算，及时反映收入的增减变动情况。2.利润管理公司应加强利润管理，确保利润的真实性和合法性。财务部门应按照规定计算和分配利润，及时反映利润的形成和分配情况。公司应根据利润情况，合理制定利润分配政策，兼顾股东利益和公司发展需要。八、财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家统一会计制度的规定编制财务报告，包括年度财务报告、中期财务报告等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，并按照规定及时报送公司管理层、股东及相关监管部门。2.财务分析公司应定期对财务报告进行分析，为公司决策提供依据。财务分析应包括财