公务员财务制度报销规定

PAGE公务员财务制度报销规定一、总则（一）目的为了加强公务员财务管理，规范财务报销行为，保障公务活动的正常开展，提高财政资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本规定。（二）适用范围本规定适用于本单位全体公务员及参照公务员法管理的工作人员。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和财务制度，确保报销行为合法合规。2.真实性原则报销凭证必须真实、准确、完整地反映公务活动的实际情况。3.合理性原则报销费用应符合公务活动的实际需要，具有合理性。4.及时性原则公务活动结束后，应及时办理报销手续，不得拖延。二、报销范围（一）办公用品1.办公设备：如电脑、打印机、复印机、传真机等。2.办公文具：如纸张、笔、笔记本、文件夹等。3.办公耗材：如墨盒、硒鼓、纸张等。（二）差旅费1.城市间交通费：包括飞机票、火车票、汽车票等。2.住宿费：按照规定标准报销。3.伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准发放。4.市内交通费：按照规定标准报销。（三）会议费1.会议场地租赁费用。2.会议设备租赁费用。3.会议资料印刷费用。4.会议餐饮费用。（四）培训费1.培训场地租赁费用。2.培训师资费用。3.培训教材费用。4.培训期间的食宿费用。（五）公务接待费1.接待用餐费用。2.接待住宿费用。（六）其他费用1.因公务活动需要发生的邮电费、通讯费等。2.经单位领导批准的其他合理费用。三、报销凭证（一）发票1.发票必须是由税务机关统一印制的正规发票，发票内容应填写完整、准确，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等。2.发票应加盖销售方发票专用章，否则无效。（二）收据1.行政事业性收费收据、政府性基金收据等财政部门监制的收据，可作为报销凭证。2.单位内部自制的收据，如收款收据、借款收据等，不得作为报销凭证。（三）其他凭证1.火车票、飞机票、汽车票等交通运输票据，可作为报销凭证。2.住宿费发票、餐饮发票等，应与实际发生的业务相符。四、报销标准（一）办公用品1.办公设备：按照政府采购规定的标准和程序进行采购，报销金额以发票金额为准。2.办公文具：根据实际需要合理采购，报销金额不得超过市场同类产品价格。3.办公耗材：按照实际使用量进行采购，报销金额不得超过市场同类产品价格。（二）差旅费1.城市间交通费：按照规定的交通工具等级乘坐，报销金额以实际发生的费用为准。2.住宿费：按照不同地区、不同级别规定的标准报销，具体标准另行制定。3.伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准发放，具体标准另行制定。4.市内交通费：按照规定标准报销，具体标准另行制定。（三）会议费1.会议场地租赁费用：按照实际租赁金额报销。2.会议设备租赁费用：按照实际租赁金额报销。3.会议资料印刷费用：按照实际印刷金额报销。4.会议餐饮费用：按照规定标准报销，具体标准另行制定。（四）培训费1.培训场地租赁费用：按照实际租赁金额报销。2.培训师资费用：按照实际支付金额报销。3.培训教材费用：按照实际购买金额报销。4.培训期间的食宿费用：按照规定标准报销，具体标准另行制定。（五）公务接待费1.接待用餐费用：按照规定标准报销，具体标准另行制定。2.接待住宿费用：按照规定标准报销，具体标准另行制定。（六）其他费用1.邮电费、通讯费等：按照规定标准报销，具体标准另行制定。2.经单位领导批准的其他合理费用：按照实际发生金额报销。五、报销流程（一）填写报销单1.报销人应根据报销内容填写相应的报销单，报销单应包括报销日期、报销人姓名、部门、报销项目、金额、附件张数等内容。2.报销单应使用蓝黑墨水或碳素墨水填写，不得使用圆珠笔或铅笔填写。（二）粘贴报销凭证1.报销人应将报销凭证按照报销单上的项目顺序粘贴在报销单背面，粘贴应整齐、牢固。2.报销凭证应与报销单上的内容相符，不得弄虚作假。（三）部门负责人审核1.部门负责人应根据本部门的实际情况，对报销人的报销内容进行认真审核，审核内容包括报销项目是否合理、报销金额是否符合标准、报销凭证是否真实有效等。2.部门负责人审核无误后，应在报销单上签字确认。（四）财务部门审核1.财务部门应根据国家有关法律法规和财务制度，对报销人的报销内容进行严格审核，审核内容包括报销项目是否符合报销范围、报销金额是否准确无误、报销凭证是否合规合法等。2.财务部门审核无误后，应在报销单上签字确认。（五）单位领导审批1.单位领导应根据本单位的财务状况和实际情况，对报销人的报销内容进行最终审批，审批内容包括报销项目是否必要、报销金额是否合理、报销凭证是否真实有效等。2.单位领导审批无误后，应在报销单上签字确认。（六）报销支付1.财务部门根据单位领导的审批意见，对审核通过的报销单进行报销支付。2.报销支付方式包括现金支付、银行转账支付等，具体支付方式由财务部门根据实际情况确定。六、报销时间（一）日常报销1.报销人应在公务活动结束后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。2.对于一些特殊情况，如出差时间较长、发票取得较晚等，报销人应在规定时间内说明原因，并经单位领导批准后，可适当延长报销时间。（二）年终结算1.每年年底，财务部门应组织对本年度的报销情况进行清理结算，确保报销工作的准确性和完整性。2.报销人应在规定时间内将本年度的报销凭证提交给财务部门，逾期未提交的，视为自动放弃报销权利。七、监督检查（一）内部审计1.单位内部审计部门应定期对本单位的财务报销情况进行审计检查，重点检查报销凭证的真实性、合法性、完整性，报销标准的执行情况，报销流程的合规性等。2.对于审计检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务报销资料，积极配合相关部门的工作。2.对于外部监督检查中发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况报告给相关部门。八、责任追究（一）违规行为1.报销人提供虚假报销凭证，骗取报销款项的。2.部门负责人审核把关不严，导致违规报销的。3.财务部门工作人员违反财务制度，擅自报销或多报销费用的。（二）责任追究1.对于违规行为，