通知遵守财务制度

PAGE通知遵守财务制度关于遵守财务制度的通知一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的正常运行，保障公司及员工的合法权益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本财务制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工，包括但不限于正式员工、临时工、实习生等。3.基本原则合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规，依法纳税，依法进行财务核算和管理。规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务工作的标准化和规范化。准确性原则：财务数据应真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。效益性原则：合理配置公司资源，优化财务结构，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员管理1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务发展需要，合理设置岗位，明确各岗位职责和权限。2.财务人员配备财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和考核，以不断提高业务水平和综合素质。财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。3.财务人员职责财务经理职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和规划，确保公司财务目标的实现。建立健全财务管理制度和内部控制制度，加强财务管理和监督，防范财务风险。组织编制公司年度财务预算和决算报告，审核各项财务收支，确保财务数据的真实性和准确性。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务关系。组织财务人员进行业务培训和考核，提高财务人员的业务水平和综合素质。会计职责按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证有权拒绝受理。定期核对账目，做到账证相符、账账相符、账实相符，及时发现和解决财务问题。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。出纳职责负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关业务。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全和完整。协助会计做好其他财务工作，如编制银行余额调节表等。三、财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理制度，各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门年度预算草案，并报财务部门审核汇总。财务部门应根据各部门预算草案，结合公司实际情况，编制公司年度预算方案，报公司管理层审批后执行。预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制各项费用支出，不得超预算支出。如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出申请，经公司管理层批准后执行。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施，确保公司预算目标的实现。2.收入管理制度公司收入包括主营业务收入、其他业务收入等。各项收入应按照国家法律法规和公司相关规定及时足额入账，不得隐瞒、截留或挪用。销售部门应加强销售合同管理，确保销售合同的签订、执行和款项回收等环节符合公司规定。财务部门应定期与销售部门核对销售数据，及时掌握销售情况和款项回收情况。对于其他业务收入，如租金收入、利息收入等，相关部门应按照规定及时办理收款手续，并交财务部门入账。财务部门应加强对其他业务收入的核算和管理，确保收入的真实性和准确性。3.成本费用管理制度公司成本费用包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。各部门应严格控制成本费用支出，降低公司运营成本。生产成本应按照成本核算方法进行归集和分配，确保成本计算的准确性。各生产部门应加强成本管理，优化生产流程，降低原材料消耗和生产成本。销售费用、管理费用和财务费用应按照公司规定的费用标准和审批程序进行控制和报销。各部门应严格审核费用报销凭证，确保费用支出的合理性和合规性。财务部门应定期对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用控制中的问题并提出改进措施，确保公司成本费用目标的实现。4.资金管理制度公司资金实行集中管理，统一调配。财务部门应根据公司资金状况和业务需求，合理安排资金，确保公司资金的安全和有效使用。公司应加强资金预算管理，合理预测资金收支情况，编制资金预算计划。资金预算计划应报公司管理层审批后执行。公司应严格控制资金支出，所有资金支出必须按照规定的审批程序进行审批。审批流程应包括经办人、部门负责人、财务负责人和公司领导等环节，确保资金支出的合理性和合规性。公司应加强对银行账户的管理，严格按照银行账户管理规定开设和使用银行账户。银行账户的开设、变更和撤销等事项应报公司管理层批准后办理。公司应定期对资金进行清查和盘点，确保资金账实相符。如发现资金短缺或其他异常情况，应及时查明原因并采取相应措施进行处理。四、财务审批流程1.一般费用报销审批流程经办人填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。部门负责人对费用报销单进行审核，确认费用支出的合理性和必要性，并签字审批。财务负责人对费用报销单进行审核，重点审核费用支出是否符合公司财务制度和相关规定，原始凭证是否真实、合法、完整，并签字审批。公司领导根据审批权限对费用报销单进行审批。如费用金额较大或涉及重要事项，需经公司领导集体研究决定。经办人将经审批后的费用报销单交给出纳，出纳根据审批意见办理付款手续。2.重大资金支出审批流程业务部门提出重大资金支出申请，详细说明资金支出的原因项目内容、金额、时间等信息，并提交可行性分析报告等相关资料。财务部门对重大资金支出申请进行审核，评估资金支出的必要性、合理性和可行性，以及对公司财务状况和经营成果的影响，并提出审核意见。公司管理层组织相关部门对重大资金支出申请进行审议，综合考虑公司战略规划、资金状况、风险承受能力等因素，做出决策。如重大资金支出申请获得批准，业务部门按照公司规定办理相关手续，财务部门按照审批意见安排资金，并对资金使用情况进行跟踪和监督。五、财务核算与报告1.财务核算公司应按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，设置会计科目和账簿，进行财务核算。财务人员应按照会计核算原则和方法，及时、准确地记录和反映公司的财务收支情况和经济业务活动，确保财务数据的真实性和完整性。公司应定期进行财产清查，确保账实相符。财产清查工作应由财务部门牵头，相关部门配合进行。财产清查结果应及时进行处理，并调整相关账目。2.财务报告公司应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表、年度财务报表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。月度财务报表应于月度终了后[X]日内编制完成并报送公司管理层和相关部门；季度财务报表应于季度终了后[X]日内编制完成并报送公司管理层和相关部门；年度财务报表应于年度终了后[X]日内编制完成并报送公司管理层、股东和相关政府部门。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等主表以及附注等相关资料。财务人员应认真分析财务报告数据，为公司管理层提供决策支持。六、财务监督与检查1.内部监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的内部监督。财务部门应定期对公司财务收支情况、财务管理制度执行情况进行自查自纠，及时发现问题并采取措施进行整改。公司内部审计部门应定期对公司财务状况和经营成果进行审计监督，检查财务制度的执行情况，发现问题及时提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改。各部门应积极配合财务部门和内部审计部门的工作，如实提供财务信息和相关资料，不得隐瞒或虚报。2.外部监督公司应接受国家财政、税务、审计等相关部门的监督检查，如实提供财务资料和相关信息，配合相关部门的工作。公司应按照国家法律法规和相关规定，及时足额缴纳税款，依法进行税务申报和缴纳。财务部门应加强税务管理，合理避税，防范税务风险。公司应定期聘请会计师事务所对公司财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合法