企业基本建设财务制度

PAGE企业基本建设财务制度一、总则（一）目的为加强公司基本建设财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保基本建设项目顺利实施，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有基本建设项目，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家有关法律法规、财务规章制度，确保基本建设财务活动合法、合规。2.统筹兼顾原则统筹安排基本建设资金，合理控制项目成本，兼顾项目进度、质量和效益。3.专款专用原则基本建设资金应专款专用，严禁截留、挪用，确保资金用于规定的建设项目。4.风险管理原则加强基本建设项目财务风险管理，有效防范和化解财务风险。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司基本建设财务管理制度，并组织实施。2.参与基本建设项目的可行性研究、预算编制、招投标等工作，提供财务专业意见。3.负责基本建设资金的筹集、核算、支付和管理，确保资金安全、合理使用。4.定期对基本建设项目进行财务分析和评价，及时发现问题并提出改进建议。5.配合相关部门做好基本建设项目的竣工决算审计和财务验收工作。（二）项目管理部门职责1.负责基本建设项目的立项、规划、设计、施工等全过程管理。2.组织编制基本建设项目预算，按照规定程序审批后执行。3.严格控制项目成本，确保项目支出符合预算和合同要求。4.及时办理项目相关手续，协调解决项目实施过程中的问题。5.配合财务部门做好项目资金管理和财务核算工作。（三）其他部门职责各部门应按照职责分工，协同做好基本建设项目的相关工作，确保项目顺利推进。三、资金筹集与管理（一）资金筹集1.根据基本建设项目的资金需求，合理确定资金筹集方式，包括自有资金、银行贷款、债券发行等。2.积极争取国家财政资金支持，按照规定程序申请和使用相关资金。3.加强与金融机构的沟通与合作，确保资金及时足额到位。（二）资金管理1.设立基本建设资金专户，对项目资金进行单独核算和管理。2.严格执行资金审批制度，按照规定的审批流程办理资金支付手续。3.加强资金预算管理，合理安排资金使用进度，确保项目建设资金需求。4.定期对资金使用情况进行检查和监督，防止资金闲置或浪费。四、预算管理（一）预算编制1.项目管理部门应根据基本建设项目的可行性研究报告、初步设计等资料，编制项目预算。2.预算编制应遵循科学合理、实事求是、节约高效的原则，确保预算准确反映项目建设成本。3.预算内容应包括工程费用、设备购置费用、安装工程费用、其他费用等。（二）预算审批1.项目预算编制完成后，应按照规定程序提交审批。2.审批部门应组织相关人员对预算进行审核，重点审核预算的合理性、准确性和完整性。3.经审批后的预算作为项目资金控制的依据，不得随意调整。（三）预算执行与调整1.项目管理部门应严格按照审批后的预算组织实施项目，确保预算执行到位。2.如因项目变更、市场价格波动等原因需要调整预算的，应按照规定程序办理预算调整手续。3.预算调整应经原审批部门批准，并及时通知财务部门调整资金预算。五、成本费用管理（一）成本费用核算1.基本建设项目成本费用应按照规定的会计科目进行核算，确保成本费用核算准确、清晰。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则，正确划分成本费用的受益期间。3.财务部门应定期对项目成本费用进行核算和分析，及时掌握项目成本动态。（二）成本费用控制1.项目管理部门应加强对项目成本费用的控制，严格执行成本费用预算，确保项目成本不超支。2.建立成本费用控制责任制，明确各部门和人员在成本费用控制中的职责。3.加强对项目物资采购、工程施工等环节的成本控制，降低项目成本。（三）成本费用分析与考核1.定期对基本建设项目成本费用进行分析，找出成本费用控制中的薄弱环节，提出改进措施。2.建立成本费用考核制度，对项目管理部门和相关人员的成本费用控制情况进行考核。3.考核结果作为对项目管理部门和相关人员奖惩的依据。六、工程价款结算与支付（一）工程价款结算1.项目管理部门应按照合同约定，及时与施工单位办理工程价款结算手续。2.工程价款结算应依据工程计量报告、合同条款等进行，确保结算金额准确无误。3.财务部门应参与工程价款结算审核，对结算金额进行复核。（二）工程价款支付1.严格按照工程价款结算结果和合同约定支付工程价款。2.工程价款支付应履行审批手续，经相关部门和领导审批后支付。3.支付工程价款时，应取得合法有效的发票等凭证。七、竣工决算与财务验收（一）竣工决算1.项目竣工后，项目管理部门应及时组织编制竣工决算报告。2.竣工决算报告应包括项目概况、资金来源与使用情况、工程成本核算情况、交付使用资产情况等内容。3.财务部门应协助项目管理部门做好竣工决算报告的编制工作，并对报告进行审核。（二）财务验收1.公司应组织相关部门对基本建设项目进行财务验收。2.财务验收主要审核项目资金使用是否合规、成本核算是否准确、竣工决算是否真实等。3.经财务验收合格的项目，方可办理资产交付使用手续。八、财务监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对基本建设项目进行财务审计，监督项目资金使用和财务管理情况。2.财务部门应加强对项目资金的日常监督，及时发现和纠正财务违规行为。3.项目管理部门应配合内部监督检查工作，提供相关资料和信息。（二）外部监督1.接受国家有关部门的监督检查，按照要求提供相关资料和信息。2.积极配合会计师事务所等中介机构对基本建设项目进行审计和验资。九、财务风险管理（一）风险识别与评估1.建立基本建设项目财务风险识别和评估机制，及时发现潜在的财务风险。2.对可能影响项目财务状况的因素进行分析和评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低财务风险。2.加强资