运管中心财务制度

PAGE运管中心财务制度一、总则（一）目的为了规范运管中心的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障运管中心各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合运管中心实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于运管中心及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映运管中心财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖运管中心财务管理的各个方面，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告等。4.准确性原则：财务核算准确无误，各项财务指标计算清晰、合理。5.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，确保财务信息的时效性。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.贯彻执行国家有关财务法律法规和政策，制定并完善运管中心财务管理制度和实施细则。2.负责编制运管中心年度财务预算、决算，组织实施预算管理，监督预算执行情况。3.负责运管中心各项收入、支出的核算与管理，严格执行财务审批制度，确保资金安全。4.负责运管中心资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。5.负责编制财务报表和财务分析报告，为管理层提供决策依据。6.负责财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。7.负责与财政、税务、审计等相关部门的沟通协调，及时办理各项涉税事项。（二）各部门职责1.负责本部门预算的编制和执行，严格控制各项费用支出。2.配合财务部门做好财务核算和资产管理工作，及时提供相关财务资料。3.负责本部门业务收入的核算与管理，确保收入及时足额入账。4.负责本部门资产的日常管理，定期盘点，发现问题及时报告。5.遵守运管中心财务制度，接受财务部门的监督检查。（三）财务人员职责1.财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法律法规和政策。2.严格遵守财务职业道德，诚实守信，客观公正，保守运管中心财务秘密。3.按照财务制度和操作规程，认真做好财务核算、财务管理等工作，确保财务信息准确无误。4.积极参与财务培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。5.配合财务部门负责人完成各项财务工作任务，及时反馈工作中存在的问题。三、预算管理（一）预算编制1.运管中心实行年度预算管理制度，各部门应根据本部门业务发展计划和工作任务，编制年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算、支出预算、资产购置预算等内容，各项预算应明确具体项目、金额和时间安排。3.财务部门负责对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合运管中心整体发展战略和财务状况，编制运管中心年度预算草案。4.年度预算草案经运管中心管理层审议通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层报告预算执行进度和存在的问题。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则，确保调整后的预算符合运管中心实际情况和发展需要。2.预算调整申请应由预算执行部门提出，说明调整原因、调整内容和调整金额等。3.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见后报运管中心管理层审批。4.经批准的预算调整方案由财务部门负责下达执行，并相应调整预算指标和财务报表。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标应包括预算执行率、收入完成率、成本控制率等，考核结果与部门绩效挂钩。3.财务部门负责组织实施预算考核工作，定期公布考核结果，对预算执行情况好的部门进行表彰奖励，对预算执行不力的部门进行督促整改。四、收入管理（一）收入范围运管中心收入包括业务收入、财政补助收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入确认1.业务收入应按照合同约定或相关规定及时确认收入，确保收入真实、准确、完整。2.财政补助收入、上级补助收入、附属单位上缴收入等应按照实际收到的金额确认收入。3.其他收入应按照相关规定和实际发生情况确认收入。（三）收入核算1.财务部门应设置专门的收入账户，对各项收入进行明细核算。2.业务收入应按照不同业务类型进行分类核算，准确反映各项业务收入情况。3.财政补助收入、上级补助收入、附属单位上缴收入等应按照来源渠道进行明细核算。4.其他收入应按照收入性质进行明细核算。（四）收入管理1.加强对业务收入的管理，建立健全收入管理制度和流程，确保收入及时足额入账。2.严格执行收费标准，不得擅自提高或降低收费标准，严禁乱收费。3.加强对财政补助收入、上级补助收入、附属单位上缴收入等的管理，确保资金专款专用，提高资金使用效益。4.定期对收入情况进行分析和总结，及时发现问题并采取措施加以解决。五、支出管理（一）支出范围运管中心支出包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.运管中心实行分级审批制度，各项支出应按照规定的审批权限进行审批。2.一般支出由部门负责人审批，重大支出由运管中心管理层审批。3.支出审批应严格按照财务制度和相关规定进行，确保支出合法合规、真实合理。（三）支出核算1.财务部门应设置专门的支出账户，对各项支出进行明细核算。2.人员经费支出应按照工资、津贴、补贴、奖金等项目进行明细核算。3.公用经费支出应按照办公费、差旅费、会议费、培训费等项目进行明细核算。4.项目支出应按照项目名称、项目内容、项目金额等进行明细核算。（四）支出控制1.加强对各项支出的控制，严格执行预算，确保支出不超预算。2.建立健全支出管理制度和流程，规范支出行为，提高资金使用效益。3.严格执行费用报销制度，加强对报销凭证的审核，确保报销凭证真实、合法、有效。4.定期对支出情况进行分析和总结，及时发现问题并采取措施加以解决。六、资产管理（一）资产分类运管中心资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算管理要求进行，严格履行审批程序。2.购置固定资产、无形资产等大额资产应进行可行性研究和论证，确保资产购置合理、必要。3.资产购置应通过政府采购、招投标等方式进行，确保资产购置过程公开、公平、公正。（三）资产验收1.资产购置完成后，应及时组织验收，确保资产质量和数量符合要求。2.验收合格的资产应及时办理入账手续，纳入资产管理。3.验收不合格的资产应及时与供应商协商解决，确保资产购置资金安全。（四）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责。2.资产使用部门应合理使用资产，定期对资产进行维护和保养，确保资产正常运行。3.资产使用人员应严格遵守资产使用操作规程，不得擅自更改资产用途或处置资产。（五）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行，经批准后办理相关手续。2.资产处置方式包括出售、转让、报废、捐赠等，处置资产应进行评估，确保资产处置价格合理。3.资产处置收入应及时足额上缴运管中心财务，不得截留挪用。（六）资产清查1.定期对资产进行清查，确保资产账实相符。2.资产清查应包括资产数量、资产质量、资产使用情况等方面，清查结果应形成报告。3.对资产清查中发现的问题应及时进行处理，确保资产安全完整。七、财务报告（一）财务报告种类运管中心财务报告包括年度财务报告、中期财务报告等。（二）财务报告编制1.财务部门应按照国家财务制度和会计准则的要求，及时编制财务报告。2.财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等报表及附注。3.财务报告应真实、准确、完整，如实反映运管中心财务状况和经营成果。（三）财务报告审核1.财务报告编制完成后，应由财务部门负责人进行审核，确保财务报告数据准确、内容完整。2.审核后的财务报告应报运管中心管理层审批，经批准后的财务报告方可对外报送。（四）财务报告报送1.按照规定的时间和要求，及时将财务报告报送上级主管部门、财政部门等相关部门。2.财务报告报送应采用纸质报告和电子报告相结合的方式，确保报告报送及时、准确。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对运管中心财务活动