销售与财务制度

PAGE销售与财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司销售与财务行为，确保销售业务的顺利开展，保障公司财务安全，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司内部所有涉及销售业务及相关财务活动的部门和人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保公司销售与财务活动合法合规。准确性原则：销售数据及财务信息应真实、准确、完整，如实反映公司经营状况。及时性原则：销售业务及财务处理应及时进行，不得拖延，以保证财务报表的及时性和有效性。内部控制原则：建立健全内部控制机制，加强对销售与财务环节的监督和管理，防范风险。二、销售制度1.销售流程客户开发与需求确认销售人员应通过多种渠道积极开发客户，了解客户需求，并及时与客户沟通确认，形成详细的需求记录。销售报价与合同签订根据客户需求，销售人员提供准确的产品或服务报价。在与客户达成一致后，签订正式销售合同，明确双方权利义务、产品或服务内容、价格、交货期、付款方式等条款。订单处理与生产安排销售部门将签订的合同及时传递给相关部门，如生产部门根据订单要求安排生产计划，确保按时、按质、按量完成生产任务。发货与交付生产完成后，物流部门负责按照合同约定的交货期和交货方式进行发货，确保货物安全、及时送达客户。同时，销售人员应及时跟进发货情况，与客户保持沟通，确保客户顺利接收货物。售后服务建立完善的售后服务体系，及时处理客户反馈的问题和投诉。售后服务部门应定期回访客户，收集客户意见和建议，不断改进产品和服务质量。2.销售合同管理合同起草与审核销售合同由销售人员负责起草，合同内容应符合公司利益和法律法规要求。合同起草完成后，提交给公司法务部门和财务部门进行审核，重点审核合同条款的合法性、完整性、准确性以及对公司财务状况的影响。合同签订与存档经审核通过的销售合同，由公司法定代表人或授权代表与客户签订。签订后的合同原件应及时交至公司档案室进行存档，同时销售部门和财务部门应留存合同复印件，以便查阅和跟踪执行情况。合同执行与变更销售部门负责跟踪合同执行情况，及时协调解决合同执行过程中出现的问题。如因客户需求变更或其他原因需要对合同进行变更，必须按照公司规定的流程进行审批，并签订补充协议。变更后的合同应及时存档，确保相关部门及时了解合同变更情况，并调整相应的业务操作。3.销售价格管理价格制定原则销售价格应根据产品成本、市场需求、竞争对手价格等因素综合制定，确保公司在市场竞争中具有合理的价格优势，同时保证公司能够获得足够的利润空间。价格调整机制市场环境发生变化时，销售部门应及时收集市场价格信息，分析价格变动趋势，并提出价格调整建议。价格调整建议需经过公司管理层审批后执行，确保价格调整的合理性和及时性。价格审批流程销售人员如需调整产品或服务价格，应填写价格调整申请表，详细说明调整原因、调整幅度等内容。申请表经销售部门负责人审核后，提交给财务部门进行成本核算和利润分析，最后报公司管理层审批。审批通过后，财务部门负责更新价格系统，并通知相关部门执行新的价格标准。4.销售费用管理费用预算编制销售部门应根据年度销售计划和市场拓展需求，编制年度销售费用预算。预算内容包括差旅费、业务招待费、广告宣传费、促销活动费等各项费用明细，并明确费用的使用范围和控制标准。费用报销审批销售人员发生的销售费用应按照公司规定的报销流程进行报销。报销时需提供真实、合法、有效的发票及相关凭证，并填写费用报销单，详细说明费用发生的时间、地点、事由等信息。费用报销单经部门负责人审核后，提交给财务部门进行审核，财务部门重点审核费用的合理性、合规性以及是否超出预算范围。审核通过后，报公司管理层审批，审批通过后方可报销。费用控制与监督财务部门应定期对销售费用进行统计和分析，监控费用支出情况，确保费用支出符合预算要求和公司规定。对于超预算或不合理的费用支出，财务部门有权拒绝报销，并及时向公司管理层汇报。同时，公司内部审计部门应定期对销售费用进行审计，加强对销售费用的监督和管理，防范费用浪费和舞弊行为。三、财务制度1.财务核算会计核算原则公司财务核算应遵循国家统一的会计制度，采用权责发生制原则，以实际发生的交易或事项为依据进行会计确认、计量和报告，确保会计信息真实、准确、完整。会计科目设置与使用根据公司业务特点和管理需求，合理设置会计科目，并严格按照会计制度的规定使用会计科目进行账务处理。财务部门应定期对会计科目进行清理和核对，确保会计科目的使用规范、准确。财务报表编制财务部门应按照国家财务报告制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，为公司管理层决策提供可靠的财务信息支持。财务报表编制完成后，需经财务负责人审核签字，并加盖公司公章后对外报送。2.资金管理资金预算编制财务部门应根据公司年度经营计划和销售预算，编制年度资金预算。资金预算内容包括资金收入预算、资金支出预算、资金筹集预算等，明确资金的来源和用途，合理安排资金收支，确保公司资金链的稳定。资金收支管理收款管理：销售部门应及时将销售款项收回，并按照公司规定的收款方式和时间要求办理收款手续。财务部门应加强对收款的监控和管理，确保款项及时足额到账。对于逾期未收回的款项，销售部门应及时与客户沟通催款，并向财务部门报告情况，共同采取措施催收款项。付款管理：公司各项付款业务应严格按照审批流程进行审批。付款申请部门应填写付款申请表，详细说明付款事由、金额、付款对象等信息，并附上相关合同、发票等凭证。付款申请表经部门负责人、财务负责人审核后，报公司管理层审批。审批通过后，财务部门按照审批意见办理付款手续，确保付款的准确性和合规性。资金调度与风险管理：财务部门应根据公司资金状况和经营需要，合理调度资金，提高资金使用效率。同时，加强对资金风险的管理，关注市场动态和宏观经济形势，防范资金风险，确保公司资金安全。如遇资金紧张或其他资金风险情况，财务部门应及时向公司管理层汇报，并提出应对措施和建议。3.应收账款管理应收账款账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄长短将应收账款分为不同类别，如1年以内、12年、23年等。通过账龄分析，了解应收账款的分布情况和回收风险，为制定合理的收款政策提供依据。应收账款催收措施建立催收台账：销售部门应建立应收账款催收台账，详细记录每笔应收账款的客户信息、欠款金额、账龄、催收情况等内容，以便及时跟踪催收进度。发送催款通知：对于逾期未收回的应收账款，销售部门应及时向客户发送催款通知，明确告知客户欠款金额、逾期时间、还款要求等信息，提醒客户尽快还款。采取法律措施：对于经多次催收仍未收回的应收账款，公司应及时采取法律措施，通过诉讼、仲裁等方式维护公司合法权益。在采取法律措施前，公司应充分评估法律风险和成本，并咨询专业律师意见。应收账款坏账准备计提财务部门应按照国家会计制度的规定，对应收账款计提坏账准备。坏账准备的计提应根据应收账款的账龄、客户信用状况等因素进行合理估计，确保坏账准备的计提充分、准确。对于确实无法收回的应收账款，经公司管理层批准后，作为坏账损失予以核销，并冲减已计提的坏账准备。4.财务审批流程审批权限设置根据公司管理架构和职责分工，明确不同层级管理人员的财务审批权限。审批权限应根据金额大小、业务性质等因素进行划分，确保审批流程的规范和高效。例如，对于一定金额以下的费用报销、付款申请等业务，可由部门负责人审批；对于金额较大或重要的业务事项，需经公司管理层集体审批。审批流程费用报销审批流程：销售人员填写费用报销单，详细说明费用发生情况，并附上相关发票、凭证等。费用报销单先由部门负责人审核，重点审核费用的真实性、合理性和是否符合公司规定。部门负责人审核通过后，提交给财务部门审核，财务部门审核费用的合规性和是否超出预算范围。财务部门审核通过后，报公司管理层审批。审批通过后，财务部门办理报销手续。付款申请审批流程：付款申请部门填写付款申请表，附上相关合同、发票等凭证。付款申请表经部门负责人审核后，提交给财务部门审核，财务部门审核付款的必要性、合规性和资金安排情况。财务部门审核通过后，报公司管理层审批。审批通过后，财务部门按照审批意见办理付款手续。四、销售与财务协同机制1.信息共享与沟通建立定期沟通会议制度销售部门和财务部门应定期召开沟通会议，如每周销售财务例会或每月销售财务分析会。会议内容主要包括销售业务进展情况、财务数据分析、应收账款管理、费用控制等方面的汇报和讨论，及时解决销售与财务工作中存在的问题，协调工作进度。搭建信息共享平台利用公司内部信息化系统，搭建销售与财务信息共享平台。销售部门及时将销售合同签订、订单执行、发货情况、客户反馈等信息录入系统，财务部门可以实时获取相关信息，以便进行财务核算和资金管理。同时，财务部门将财务报表、财务分析数据等信息反馈给销售部门，为销售决策提供支持。2.协同工作流程销售合同签订前的协同销售部门在起草销售合同前，应与财务部门沟通，了解合同条款对公司财务状况的影响，如付款方式、收款期限、价格条款等。财务部门根据公司财务政策和风险控制要求，提出专业意见和建议，协助销售部门完善合同条款，确保合同签订后公司财务风险可控。销售业务执行过程中的协同在销售业务执行过程中，销售部门应及时向财务部门反馈销售进展情况，如发货时间、收款情况等。财务部门根据销售信息，合理安排资金，做好资金预算和资金调度工作。同时，财务部门应定期对销售数据进行分析，为销售部门提供销售业绩分析、客户信用评估等方面的支持，帮助销售部门优化销售策略。应收账款管理的协同销售部门负责应收账款的催收工作，财务部门提供应收账款账龄分析数据和相关财务信息，协助销售部门制定催收策略。对于逾期未收回的应收账款，销售部门和财务部门应共同研究解决方案，采取有效措施进行催收，必要时可联合法务部门采取法律手段。3.绩效考核与激励机制建立协同绩效考核指标制定销售与财务协同绩效考核指标，将销售业绩、应收账款回收率、费用控制率、财务报表准确性等指标纳入考核体系。通过绩效考核，激励销售部门和财务部门积极协同工作，共同完成公司经营目标。激励措施根据绩效考核结果，对表现优秀的销售部门和财务部门员工给予相应的奖励，如奖金、晋升机会、荣誉证书等。对未能有效协同工作，导致公司利益受损的部门和员工进行相应的处罚，如扣减绩效奖金、警告、降职等。通过激励措施，提高销售与财务部门员工的工作积极性和协同意识，促进公司整体业绩提升。五、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对销售与财务制度的执行情况进行审计监督，检查销售流程是否规范、财务核算是否准确、资金管理是否安全、应收账款管理是否有效等方面。审计过程中发现的问题应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保公司销售与财务活动合法合规、规范有序。2.财务检查与分析财务部门应定期对公司财务状况进行检查和分析，包括财务报表分析、财务指标分析、资金流动分析等。通过财务检查与分析，及时发现公司财务风险和经营管理中存在的问题，并提出改进措施和建议，为公司管理层决策提供依据。3.销售业务监督销售部门应建立健全内部监督机制，加强对销售人员的日常管理和监督检查，确保销售人员严格遵守公司销售制度和业务流程。同时定期对销售业务进行自查自纠，及时发现和解决销售业务中