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文档简介

PAGE未严格履行财务制度总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，特制定本规定。2.适用范围本规定适用于公司各部门及全体员工。3.基本原则严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法理财。实行财务统一管理，分级负责，确保财务工作的规范化、科学化。坚持财务公开、透明，接受内部监督和外部审计。财务制度执行要求1.预算管理各部门应根据公司年度经营目标，编制本部门年度预算，并报财务部门审核汇总。预算一经批准，必须严格执行，不得擅自调整。如需调整，应按规定程序报经批准。2.收入管理公司各项收入应及时足额入账，不得截留、隐瞒或坐支。加强对收入来源的审核，确保收入的真实性、合法性。3.支出管理严格执行支出审批制度，所有支出必须有合法有效的凭证，并经授权审批后方可列支。支出应遵循合理性、必要性原则，严禁铺张浪费。加强对费用报销的审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。4.资产管理建立健全资产管理制度，加强对资产的购置、使用、处置等环节的管理。定期进行资产清查，确保资产账实相符。加强对固定资产的折旧计提和无形资产的摊销管理。5.资金管理严格执行资金管理制度，确保资金安全。合理安排资金，提高资金使用效率。加强对资金收支的监控，严禁资金体外循环。财务审批流程1.日常费用报销报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关凭证。部门负责人审核签字，确认费用的真实性、合理性。财务部门审核票据的合法性、合规性，计算报销金额的准确性。分管领导审批，根据公司规定和权限进行审批。总经理审批（根据金额大小和公司规定确定是否需要总经理审批）。财务部门报销付款。2.重大支出审批项目负责人提出重大支出申请，详细说明支出项目、金额、预期效益等。财务部门进行财务可行性分析，提出意见和建议。分管领导组织相关部门进行论证，审核支出的必要性和可行性。总经理审批，必要时提交董事会审议。按照审批意见执行支出，并进行跟踪和监督。财务监督与检查1.内部监督财务部门定期对公司财务制度执行情况进行检查，发现问题及时督促整改。各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。建立健全内部审计制度，加强对公司财务收支、经济活动等的审计监督。2.外部审计按照国家法律法规和相关规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料。对外部审计提出的意见和建议，认真研究并及时整改。违规处理1.对于未严格履行财务制度的行为，视情节轻重给予相应的处理情节较轻的，给予警告、批评教育，并责令限期改正。情节较重的，给予通报批评、扣发绩效奖金等处罚。情节严重的，给予降职、撤职等处分，直至解除劳动合同，并依法追究相关责任。2.因未严格履行财务制度给公司造成经济损失的，应承担相应的赔偿责任赔偿金额根据损失大小和责任比例确定。对于故意违反财务制度，给公司

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