重庆九龙坡区公司制定财务制度

PAGE重庆九龙坡区公司制定财务制度重庆九龙坡区[公司名称]财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范重庆九龙坡区[公司名称]（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，根据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和政策规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.规范性原则：各项财务工作应按照规定的程序和方法进行，确保财务工作的规范化和标准化。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。5.内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保公司资产安全。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。3.进行财务分析，为公司决策提供依据。4.负责资金筹集、调配和使用，合理控制资金成本。5.管理公司资产，定期进行资产清查。6.负责税务申报与缴纳，合理税务筹划。7.参与公司重大经济活动的决策和财务风险评估。8.配合内外部审计、检查等工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定和完善财务管理制度，监督执行情况。编制财务预算，分析预算执行情况，提出改进措施。审核重要财务事项，参与公司重大决策。协调与内外部相关部门的关系。负责财务人员的培训、考核和晋升。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和归档。协助财务经理进行财务分析。参与资产清查工作。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。负责资金的收付和核对工作。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，取得相关会计从业资格证书。2.熟悉国家财经法律法规和政策。3.具有良好的职业道德和责任心。4.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场预测和公司实际情况进行编制。2.坚持实事求是，做到全面、准确、合理。3.遵循稳健性原则，充分考虑可能面临的风险和不确定性。（二）预算编制方法1.采用零基预算与滚动预算相结合的方法。2.零基预算：对各项费用支出进行重新评估，根据业务需求确定预算额度。3.滚动预算：根据公司业务发展情况，定期对预算进行调整和更新。（三）预算编制流程1.每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度工作计划，编制本部门预算草案。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案。3.公司管理层对年度预算草案进行审议，报董事会批准后执行。（四）预算执行与控制1.各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.对于预算执行偏差较大的项目，及时进行调整和纠正。（五）预算调整1.因市场环境、公司战略调整等原因导致预算需要调整的，由相关部门提出申请。2.财务部门对申请进行审核，提出调整建议。3.经公司管理层审议，报董事会批准后进行预算调整。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间和渠道。3.对筹集资金的成本和风险进行评估，选择最优方案。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应符合公司预算和业务发展需要，确保资金安全和有效使用。3.加强对资金使用的监控，定期进行资金盘点和对账。（三）资金结算1.规范资金结算方式，严格按照国家相关规定办理银行结算业务。2.加强对银行账户的管理，定期进行账户清理和核对。3.确保资金结算的准确性和及时性，防范资金结算风险。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，及时发现和预警资金风险。2.制定风险应对措施，降低资金风险对公司的影响。3.加强对资金风险的监控和评估，不断完善资金风险管理体系。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确责任部门和责任人。加强对应收账款的跟踪和催收，及时清理坏账。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期进行存货清查盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，降低存货成本。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司实际需要，编制固定资产购置计划。按照规定的审批程序进行固定资产购置审批。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行核对和调整。3.固定资产清查每年至少进行一次固定资产清查盘点，确保固定资产账实相符。对清查中发现的问题及时进行处理。（三）无形资产1.无形资产取得按照国家相关规定和公司实际情况，合理取得无形资产。对取得的无形资产进行评估和入账。2.无形资产摊销按照规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销进行核对和调整。（四）资产处置1.制定资产处置管理制度，明确资产处置的范围、程序和审批权限。2.对拟处置的资产进行评估和审批，确保资产处置的合规性和合理性。3.资产处置收入应及时足额入账，按照规定进行核算和管理。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算。2.正确划分成本费用的界限，确保成本费用核算的准确性。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用控制目标，将成本费用控制指标分解到各部门和各岗位。2.加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制不合理的成本费用支出。3.定期进行成本费用分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。（三）成本费用报销制度1.明确成本费用报销的范围、标准和审批流程。2.报销凭证应真实、合法、有效，符合国家财务制度规定。3.严格按照审批流程进行报销审批，确保报销金额的合理性和合规性。七、收入与利润管理（一）收入管理1.明确收入确认原则和方法，确保收入的准确核算。2.加强对收入的监控和分析，及时发现和解决收入管理中存在的问题。3.建立收入合同管理制度，规范收入合同的签订、执行和结算。（二）利润管理1.按照国家会计准则和公司财务制度进行利润核算。2.加强对利润分配的管理，确保利润分配符合公司发展战略和股东利益。3.定期进行利润分析，为公司决策提供依据。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.准确、按时进行纳税申报，足额缴纳税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和预警税务风险。2.制定风险应对措施，降低税务风险对公司的影响。3.加强与税务机关的沟通与协调，维护公司合法权益。九、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告。2.财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表及附注。3.确保财务报告的真实性、准确性和完整性。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.分析内容包括财务指标分析、财务结构分析、盈利能力分析、偿债能力分析等。3.撰写财务分析报告，提出改进建议和措施。十、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节。2.明确各部门和各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。3.加强对内部控制制度执行情况的监督和检查，及时发现和纠正存在的问题。（二）内部审计1.设立内部审计部门，配