建安公司财务制度

PAGE建安公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范建安公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司价值最大化。（二）适用范围本制度适用于建安公司及其所属各部门、各项目部。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。4.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、修订和执行。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责资金筹集、调配和管理，确保资金安全和正常运转。4.参与公司项目预算编制、成本控制和经济合同评审。5.负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划。6.对公司财务活动进行监督检查，防范财务风险。（二）财务人员岗位设置与职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供财务支持。协调与银行、税务等相关部门的关系。负责财务人员的培训、考核和管理。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章。（三）财务人员职业道德与素质要求1.遵守国家法律法规和公司规章制度，诚实守信，廉洁奉公。2.具备扎实的财务专业知识和技能，熟悉建安行业财务特点。3.具有较强的责任心、沟通协调能力和团队合作精神。4.保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.以人民币为记账本位币，会计记录采用借贷记账法。（二）会计科目设置根据国家会计准则和建安行业特点，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层。（四）财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、账簿、报表、合同等。2.财务档案应按照规定分类整理、装订成册，妥善保管。3.财务档案的保管期限按照国家有关规定执行，期满后按照规定进行销毁。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和项目需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间和筹资成本。3.对筹资方案进行可行性分析和风险评估，确保筹资活动的合法性和合理性。（二）资金预算1.编制年度资金预算，包括现金收入预算、现金支出预算和资金结余预算。2.资金预算应根据公司经营计划、项目进度和财务状况进行编制。3.加强资金预算的执行和监控，定期对资金预算执行情况进行分析和调整。（三）资金使用1.严格按照资金预算安排资金使用，确保资金专款专用。2.加强资金审批管理，明确资金使用审批流程和权限。3.对于重大资金支出，应进行集体决策和风险评估。（四）资金监控1.建立资金监控体系，实时监控资金流动情况。2.定期对资金账户进行核对和清查，确保资金安全。3.对资金使用过程中出现的异常情况及时进行调查和处理。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算。2.成本费用应与收入相匹配，准确核算项目成本和期间费用。（二）成本费用分类1.项目成本：包括直接成本和间接成本。直接成本如材料成本、人工成本等；间接成本如项目管理费、水电费等。2.期间费用：包括管理费用、销售费用和财务费用。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强项目成本预算管理，严格控制项目成本支出。3.对期间费用进行合理控制，压缩不必要的开支。（四）成本费用分析与考核1.定期进行成本费用分析，找出成本费用变动原因和存在的问题。2.建立成本费用考核制度，对各部门和项目部的成本费用控制情况进行考核。六、收入与利润管理（一）收入确认原则1.按照合同约定和相关会计准则确认收入。2.对于建安项目，在工程竣工验收合格后确认收入。（二）收入核算与管理1.对各类收入进行明细核算，确保收入数据的准确性。2.加强应收账款管理，及时催收工程款，降低坏账风险。（三）利润分配1.按照国家法律法规和公司章程规定进行利润分配。2.提取法定盈余公积和任意盈余公积后，根据公司发展需要和股东意愿进行利润分配。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规办理税务登记。2.按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报的准确性和及时性。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题。八、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规。2.确保财务信息真实准确。3.提高资金使用效益，防范财务风险。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的各个环节。2.重要性原则：关注重要业务和高风险领域。3.制衡性原则：确保各部门和岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化及时调整内部控制制度。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各部门和岗位的职责权限。2.加强财务审批管理，严格执行审批流程。3.定期进行内部审计和财务检查，发现问题及时整改。4.加强信息系统安全管理，确保财务信息的保密性和完整性。九、财务分析与评价（一）财务分析内容1.偿债能力分析：包括流动比率、速动比率、资产负债率等。2.营运能力分析：如应收账款周转率、存货周转率等。3.盈利能力分析：如毛利率、净利率、净资产收益率等。4.发展能力分析：如营业收入增长率、净利润增长率等。（二）财务分析方法1.比较分析法：与同行业数据或公司历史数据进行比较。2.比率分析法：计算各项财务比率进行分析。3.趋势分析法：分析财务数据的变化趋势。（三）财务评价指标1.设定关键财务评价指标