家具店财务制度及流程

PAGE家具店财务制度及流程一、总则1.目的本财务制度旨在规范家具店的财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为家具店的稳定运营和发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于[家具店具体名称]及其所属各部门。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映家具店的财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理各项财务业务，确保财务信息的及时传递和反馈。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置家具店设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。2.财务人员配备财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳等。会计人员：负责财务核算、报表编制、税务申报等工作，应具备会计从业资格证书，熟悉国家财务法规和会计制度。出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，应具备会计从业资格证书，具备良好的职业道德和责任心。3.财务人员职责会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为管理层提供决策支持。负责会计凭证、账簿、报表等会计资料的整理、归档和保管。负责税务申报和缴纳，合理避税，维护家具店的税务权益。出纳职责根据审核无误的原始凭证办理现金收付和银行结算业务。负责现金、银行存款日记账的登记和保管，做到日清月结。负责支票、汇票、本票等票据的购买、保管和使用，确保票据安全。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。三、财务管理制度1.预算管理制度家具店应建立预算管理制度，加强预算管理，提高预算的科学性、准确性和严肃性。预算编制：每年末，财务部门应根据家具店的经营目标和发展规划，编制下一年度的财务预算。预算编制应广泛征求各部门意见，确保预算指标合理可行。预算执行：各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。预算调整：如因市场环境、经营策略等因素发生重大变化，需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。2.收入管理制度家具店的收入主要包括销售收入、租赁收入、其他业务收入等。销售收入：销售部门应按照销售合同及时开具发票，确认销售收入。财务部门应加强对销售收入的核算和管理，确保收入的真实性和准确性。租赁收入：对于出租场地、设备等取得的租赁收入，应按照租赁合同约定及时收取租金，并进行核算。其他业务收入：对于家具店开展的其他业务取得的收入，应按照相关规定进行核算和管理。3.成本费用管理制度家具店应加强成本费用管理，严格控制成本费用支出，提高经济效益。成本核算：财务部门应按照规定的成本核算方法，对家具店的生产成本、销售成本等进行核算，确保成本数据的准确可靠。费用控制：各部门应严格控制费用支出，制定费用预算，并按照预算执行。对于超预算的费用支出，应按照规定的程序进行审批。费用报销：员工报销费用应按照规定的流程进行，提供真实、合法、有效的报销凭证。财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销不予受理。4.资金管理制度家具店应加强资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。资金筹集：根据家具店的经营需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。资金使用：严格按照资金预算使用资金，确保资金专款专用。加强对资金使用的监控和分析，提高资金使用效益。资金结算：规范资金结算流程，确保资金收付的安全和及时。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。资金安全：建立健全资金安全管理制度，加强对现金、票据、印章等的管理，确保资金安全。四、财务核算流程1.会计凭证编制财务人员应根据审核无误的原始凭证编制会计凭证。会计凭证应内容完整、摘要清晰、会计科目使用正确、金额计算准确。记账凭证应连续编号，编号应按照业务发生的先后顺序进行。会计凭证编制完成后，应经审核人员审核签字后，方可据以登记账簿。2.账簿登记财务人员应根据审核无误的会计凭证登记账簿。账簿应按照国家统一的会计制度规定的格式和内容进行设置和登记。账簿登记应及时、准确，做到账证相符、账账相符、账实相符。定期对账簿进行结账，结账前应核对账目，确保账簿记录的准确性。3.财务报表编制财务人员应按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制财务报表。财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制完成后，应经审核人员审核签字后，方可对外报送。定期对财务报表进行分析，为管理层提供决策支持。4.税务申报与缴纳财务人员应按照国家税收法律法规的规定，及时申报缴纳各项税款。税务申报应准确、完整，提供真实、合法、有效的纳税资料。定期对税务申报情况进行核对，确保纳税申报的准确性。五、财务审批流程1.费用报销审批流程员工填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息。将费用报销单及相关附件提交给部门负责人审批。部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性，签字确认后提交给财务部门。财务部门审核人员对费用报销单及附件进行审核，重点审核报销凭证的真实性、合法性、完整性以及费用是否符合规定的标准。审核无误后签字确认。财务经理对审核通过的费用报销单进行审批，签字确认后报总经理审批。总经理审批通过后，出纳人员按照规定的流程支付报销款项。2.采购付款审批流程采购部门填写采购付款申请单，注明采购项目、金额、付款方式等信息。将采购付款申请单及相关采购合同、发票等附件提交给部门负责人审批。部门负责人应审核采购事项的真实性、合理性和必要性，签字确认后提交给财务部门。财务部门审核人员对采购付款申请单及附件进行审核，重点审核采购合同的条款、发票的真实性、合法性以及付款金额是否与合同约定一致。审核无误后签字确认。财务经理对审核通过的采购付款申请单进行审批，签字确认后报总经理审批。总经理审批通过后，出纳人员按照规定的流程支付采购款项。3.资金使用审批流程资金使用部门填写资金使用申请单，注明资金用途、金额、使用时间等信息。将资金使用申请单提交给部门负责人审批。部门负责人应审核资金使用的必要性和合理性，签字确认后提交给财务部门。财务部门审核人员对资金使用申请单进行审核，重点审核资金使用是否符合预算安排、资金来源是否可靠。审核无误后签字确认并提交给财务经理。财务经理对审核通过的资金使用申请单进行审批，签字确认后报总经理审批。总经理审批通过后，出纳人员按照规定的流程办理资金支付手续。六、财务监督与检查1.内部审计家具店应定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、内容、方法和时间安排。审计人员应按照审计程序进行审计，收集审计证据，撰写审计报告。审计报告应客观、公正地反映审计情况，并提出审计意见和建议。2.财务检查财务部门应定期对家具店的财务状况进行检查，包括财务制度执行情况、会计核算准确性、资金安全等方面。财务检查应制定检查方案，明确检查内容、方法和时间安排。检查人员应按照检查方案进行检查，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.外部监督家具店应接受国家有关部门的监督检查，如税务机关、审计机关等。积极配合外部监督检查工作，如实提供财务资料和相关信息。对于外部监督检查提出的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。七、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、税务资料、合同协议、银行对账单等与财务工作相关的资料。2.档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类编号，确保档案资料的整齐有序。3.档案保管设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保档案资料的安全。财务档案应按照规定的期限进行保管，一般会计凭证、账簿等保管期限为[具体期限]年，财务报表等保管期限为[具体期限]年。定期对财务档案进行清查盘点，确保档案资料的完整无缺。4.档案查阅与借阅因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经财务负责人批准后，方可查阅。查阅档案时应在指定地点进行，不得擅