科研项目财务制度

PAGE科研项目财务制度一、总则（一）目的为规范公司科研项目财务管理，确保科研经费合理使用，提高资金使用效益，保障科研项目顺利实施，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司承担的各类科研项目经费的管理与核算。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家有关财经法律法规和科研项目管理规定，确保科研经费使用合法合规。2.专款专用原则：科研项目经费应专款专用，不得挪作他用，确保经费用于项目研究工作。3.预算管理原则：加强科研项目预算管理，严格执行预算批复，确保经费支出与预算相符。4.效益优先原则：注重科研经费使用效益，优化资源配置，提高科研成果质量和水平。二、预算管理（一）预算编制1.项目负责人职责：项目负责人应根据科研项目任务书要求，结合项目研究实际需要，科学合理编制项目预算。预算编制应包括直接费用和间接费用两部分，直接费用应明确各项费用的预算金额和用途，间接费用应按照规定的比例进行编制。2.预算审核：项目预算编制完成后，应提交公司财务部门进行审核。财务部门应重点审核预算的合理性、合规性和完整性，对不符合要求的预算提出修改意见，项目负责人应根据审核意见进行修改完善。3.预算批复：经审核通过的项目预算报公司领导审批后，由公司下达预算批复文件。项目负责人应严格按照预算批复执行，不得擅自调整预算。（二）预算执行1.经费支出范围：科研项目经费支出应严格按照预算批复的范围执行，包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等支出。2.经费支出审批：科研项目经费支出应按照公司财务审批制度执行，严格履行审批手续。一般经费支出由项目负责人审批，重大经费支出应报公司领导审批。3.预算调整：在科研项目实施过程中，因项目研究需要确需调整预算的，项目负责人应提出书面申请，说明调整原因和调整内容，经公司财务部门审核后，报公司领导审批。预算调整应遵循合理、必要、合规的原则，不得随意扩大经费支出范围和提高预算标准。（三）预算决算1.决算编制：科研项目完成后，项目负责人应及时编制项目决算报告。决算报告应包括项目预算执行情况、经费支出明细、资产购置情况等内容，确保决算数据真实可靠。2.决算审核：项目决算报告编制完成后，应提交公司财务部门进行审核。财务部门应重点审核决算的真实性、准确性和合规性，对不符合要求的决算提出修改意见，项目负责人应根据审核意见进行修改完善。3.决算批复：经审核通过的项目决算报公司领导审批后，由公司下达决算批复文件。项目负责人应按照决算批复文件的要求，及时办理经费结算手续。三、经费管理（一）设备费管理1.设备购置：科研项目需要购置设备的，应按照预算批复的要求进行采购。设备采购应严格按照国家有关政府采购的规定执行，确保采购过程公开、公平、公正。2.设备验收：设备购置完成后，应及时组织验收。验收内容包括设备的数量、规格、型号、性能指标等，确保设备符合合同要求。设备验收合格后，应办理固定资产入账手续。3.设备使用与维护：项目负责人应负责设备的使用与维护，确保设备正常运行。设备使用过程中应做好使用记录，定期进行维护保养，延长设备使用寿命。（二）材料费管理1.材料采购：科研项目需要采购材料的，应按照预算批复的要求进行采购。材料采购应严格按照公司采购管理制度执行，确保采购过程公开、公平、公正。2.材料验收：材料购置完成后，应及时组织验收。验收内容包括材料的数量、规格、型号、质量等，确保材料符合合同要求。材料验收合格后，应办理入库手续。3.材料使用：项目负责人应负责材料的使用管理，确保材料合理使用。材料使用过程中应做好使用记录，定期进行盘点核对，确保材料账实相符。（三）测试化验加工费管理1.委托测试：科研项目需要委托外部单位进行测试化验加工的，应按照预算批复的要求进行委托。委托测试应签订委托合同，明确测试内容、测试费用、测试时间等要求。2.测试验收：委托测试完成后，应及时组织验收。验收内容包括测试报告、测试数据、测试结果等，确保测试结果符合合同要求。测试验收合格后，应办理费用结算手续。（四）燃料动力费管理1.费用核算：科研项目使用的燃料动力费应按照实际发生额进行核算，确保费用核算准确无误。2.费用控制：项目负责人应加强燃料动力费的控制管理，采取有效措施节约能源，降低费用支出。（五）差旅费管理1.出差审批：科研项目人员因项目研究需要出差的，应按照公司出差管理制度执行，履行出差审批手续。出差审批应明确出差事由、出差时间、出差地点等内容。2.费用标准：科研项目人员出差费用应按照国家有关差旅费标准执行，不得超标准报销。差旅费报销应提供真实有效的票据，确保报销凭证合规合法。（六）会议费管理1.会议审批：科研项目需要召开会议的，应按照公司会议管理制度执行，履行会议审批手续。会议审批应明确会议名称、会议时间、会议地点、会议内容、参会人员等内容。2.费用标准：科研项目会议费用应按照国家有关会议费标准执行，不得超标准报销。会议费报销应提供真实有效的票据，确保报销凭证合规合法。（七）国际合作与交流费管理1.合作交流审批：科研项目需要开展国际合作与交流的，应按照国家有关外事管理规定执行，履行合作交流审批手续。合作交流审批应明确合作交流项目名称、合作交流时间、合作交流地点、合作交流内容、合作交流人员等内容。2.费用标准：科研项目国际合作与交流费用应按照国家有关外事费用标准执行，不得超标准报销。国际合作与交流费报销应提供真实有效的票据，确保报销凭证合规合法。（八）出版/文献/信息传播/知识产权事务费管理1.费用支出范围：科研项目出版/文献/信息传播/知识产权事务费支出应严格按照预算批复的范围执行，包括论文发表费、著作出版费、专利申请费、知识产权代理费等支出。2.费用审批：科研项目出版/文献/信息传播/知识产权事务费支出应按照公司财务审批制度执行，严格履行审批手续。一般费用支出由项目负责人审批，重大费用支出应报公司领导审批。（九）劳务费管理1.劳务人员范围：科研项目劳务费支出应严格按照国家有关规定执行，主要用于支付参与项目研究的研究生、博士后、访问学者、临时聘用人员等劳务费用。2.费用标准：科研项目劳务费应按照合同约定的标准支付，不得超标准发放。劳务费发放应提供真实有效的劳务合同和劳务人员名单，确保发放凭证合规合法。（十）专家咨询费管理1.咨询专家范围：科研项目专家咨询费支出应严格按照国家有关规定执行，主要用于支付为项目研究提供咨询服务的专家费用。2.费用标准：科研项目专家咨询费应按照合同约定的标准支付，不得超标准发放。专家咨询费发放应提供真实有效的咨询服务合同和专家名单，确保发放凭证合规合法。四、财务监督与检查（一）内部监督1.财务部门职责：公司财务部门应定期对科研项目经费使用情况进行检查，重点检查经费支出的合规性、合理性和真实性，确保经费使用符合国家有关规定和公司财务制度要求。2.项目负责人职责：项目负责人应定期对项目经费使用情况进行自查，及时发现和纠正经费使用过程中存在的问题，确保经费使用合法合规。（二）外部监督1.审计监督：公司应按照国家有关规定，定期接受审计部门的审计监督。审计部门应重点审计科研项目经费的使用情况，对发现的问题提出审计意见和建议，督促公司及时整改。2.财政监督：公司应按照国家有关规定，定期接受财政部门的财政监督。财政部门应重点监督科研项目经费的预算执行情况，对发现的问题提出财政意见和建议，督促公司及时整改。五、财务风险管理（一）风险识别1.政策风险：密切关注国家有关科研项目经费管理政策的变化，及时调整公司科研项目财务管理制度，确保公司科研项目经费管理符合政策要求。2.预算风险：加强科研项目预算管理，严格执行预算批复，避免因预算编制不合理或预算执行不到位导致的经费使用风险。3.支出风险：严格控制科研项目经费支出范围和标准，加强经费支出审批管理，避免因经费支出不合理或违规导致的经费使用风险。4.审计风险：积极配合审计部门的审计监督，及时整改审计发现的问题，避免因审计问题导致的经费使用风险。（二）风险评估1.风险发生可能性评估：对识别出的科研项目财务风险进行发生可能性评估，评估结果分为高、中、低三个等级。2.风险影响程度评估：对识别出的科研项目财务风险进行影响程度评估，评估结果分为严重、较大、一般三个等级。3.风险等级确定：根据风险发生可能性评估结果和风险影响程度评估结果，确定科研项目财务风险等级，风险等级分为高风险、中风险、低风险三个等级。（三）风险应对1.高风险应对措施：对于高风险的科研项目财务风险，应制定专门的应对措施，采取有效措施降