小业主委员会财务制度

PAGE小业主委员会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范小业主委员会（以下简称“业委会”）的财务管理行为，确保业委会财务活动合法、合规、透明，保障业主的合法权益，促进小区物业管理的健康发展。（二）适用范围本制度适用于本小区业主委员会的所有财务收支活动。（三）基本原则1.合法性原则：业委会的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务报表和报告的可靠性。4.完整性原则：涵盖业委会所有财务收支事项，不得遗漏。5.公开透明原则：定期向业主公开财务收支情况，接受业主监督。（四）职责分工1.业委会主任全面负责业委会财务工作的领导和管理。审核重大财务收支事项。2.财务委员具体负责财务日常工作，包括账务处理、资金管理、报表编制等。定期向业委会汇报财务工作情况。3.其他委员协助财务委员做好财务相关工作，对财务收支进行监督。二、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务委员应根据小区物业管理的实际需求和上一年度财务收支情况，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应详细列出物业管理费、公共收益等各项收入来源；支出预算应按照物业管理成本、维修费用、办公费用等项目进行分类编制，并明确各项支出的金额和用途。3.预算草案编制完成后，应提交业委会审议。业委会应充分征求业主意见，对预算草案进行修改和完善，形成年度财务预算方案。（二）预算执行1.业委会应严格按照年度财务预算方案执行，确保各项收支在预算范围内进行。2.如遇特殊情况需要调整预算，应提前向业主说明原因，并按照规定程序进行审批。调整后的预算应及时向业主公开。（三）预算监督1.财务委员应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.业委会应定期向业主公布预算执行情况，接受业主监督。三、收入管理（一）物业管理费1.按照物业服务合同约定的标准和时间，及时收取业主的物业管理费。2.建立物业管理费收缴台账，详细记录业主缴费情况，包括缴费金额、缴费时间、欠费金额等。3.对欠费业主，应及时进行催缴，并按照合同约定采取相应措施。（二）公共收益1.小区公共区域的广告收入、停车费收入、场地租赁收入等公共收益，应按照规定及时收取，并纳入业委会财务管理。2.建立公共收益台账，详细记录各项公共收益的来源、金额、使用情况等。3.公共收益的使用应按照相关规定和业主大会的决议进行，主要用于补充小区维修资金、改善小区环境等。（三）其他收入1.接受业主捐赠、政府补贴等其他收入，应按照相关规定进行管理和使用。2.对其他收入的来源、金额、使用情况等应进行详细记录，并向业主公开。四、支出管理（一）支出审批1.业委会的各项支出应按照规定的审批程序进行。一般支出由财务委员审核后报业委会主任审批；重大支出应提交业委会会议审议通过，并报业主大会备案。2.支出审批应严格按照预算执行，不得超预算支出。如遇特殊情况需要超预算支出，应按照规定程序进行审批。（二）支出范围1.物业管理成本：包括物业服务人员工资、福利、办公费用、清洁卫生费用、绿化养护费用等。2.维修费用：用于小区公共设施设备的维修、更新和改造。3.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费等。4.其他费用：按照业主大会决议和实际需要支出的其他费用。（三）费用报销1.报销人员应填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。2.财务委员应按照规定对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。3.审核通过的报销凭证报业委会主任审批后，由财务人员进行报销支付。五、资金管理（一）银行账户管理1.业委会应在银行开设独立的基本账户，用于存放业委会的资金。2.银行账户的开设、变更和撤销应按照规定程序进行，并报业主大会备案。3.财务委员应妥善保管银行账户的印鉴、密码等重要信息，确保资金安全。（二）现金管理1.业委会应严格控制现金使用范围，除小额零星支出外，一般应通过银行转账进行结算。2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。3.现金支出应严格按照审批程序进行，确保现金使用的合法性和安全性。（三）资金安全1.业委会应建立健全资金安全管理制度，加强对资金的保管、使用和监督。2.定期对银行账户进行核对，确保账实相符。3.加强对财务人员的安全教育，提高资金安全意识，防止资金被盗、挪用等情况发生。六、财务核算与报表（一）财务核算1.业委会应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计账簿，记录财务收支情况。2.财务核算应做到日清月结，确保财务数据的及时性和准确性。3.定期对财务账目进行核对和清理，发现问题及时处理。（二）财务报表1.每月末，财务委员应编制月度财务报表，包括资产负债表、收支明细表等，反映业委会当月的财务状况和经营成果。2.每季度末，财务委员应编制季度财务报表，并对季度财务收支情况进行分析。3.每年末，财务委员应编制年度财务决算报告，包括资产负债表、收支明细表、利润表、现金流量表等，并对年度财务收支情况进行全面总结和分析。年度财务决算报告应提交业委会审议，并向业主公开。七、财务监督（一）内部监督1.业委会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的自我监督。2.通过定期检查、不定期抽查等方式，对财务收支情况进行监督，确保财务活动合法、合规、透明。3.财务委员应定期向业委会汇报财务工作情况，接受业委会的监督和检查。（二）业主监督1.业委会应定期向业主公开财务收支情况，包括财务预算、决算报告、收支明细表等，接受业主监督。2.业主有权查阅业委会的财务账目和相关资料，对财务工作提出意见和建议。3.业委会应认真对待业主的监督意见，及时进行整改，并将整改情况向业主公开。（三）审计监督1.业委会应定期接受业主大会委托的审计机构进行审计，审计内容包括财务收支情况、预算执行情况、公共收益使用情况等。2.审计机构应出具审计报告，对业委会的财务工作进行评价，并提出审计意见和建议。3.业委会应根据审计报告的要求，及时进行整改，并将整改情况向业主公开。八、财务档案管理（一）档案范围1.业委会的财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算报告、审计报告、合同协议、发票收据等。2.财务档案应按照时间顺序进行整理和归档，确保档案的完整性和系统性。（二）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，保管人员应具备一定的财务知识和档案管理经验。2.财务档案应存放在安全、防火、防潮、防虫的地方，确保档案的安全和完整。3.财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为[具体年限]年，财务报表、财务预算、决算报告等保管期限为[具体年限]年。（三）档案查阅1.业主和业委会成员因工作需要查阅财务档案，