路政大队财务制度

PAGE路政大队财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范路政大队的财务管理，确保财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障路政大队各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于路政大队全体工作人员及与路政大队财务相关的各类经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和管理行为。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整，为决策提供可靠依据。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构路政大队设立独立的财务部门，负责大队的财务管理工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，确保财务工作的正常开展。（二）人员职责1.财务负责人全面负责路政大队的财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织实施财务管理制度和流程，监督财务工作的执行情况。审核财务报表和重要财务事项，为大队领导提供财务决策支持。协调与财政、税务等相关部门的关系，维护大队的合法权益。2.会计人员按照国家统一的会计制度进行会计核算，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务凭证的制作、审核和保管，确保会计资料的真实、完整。定期进行财务分析，为大队领导提供财务状况和经营成果的信息。协助财务负责人做好财务预算、决算等工作。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等工作，确保资金的安全和准确收付。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.路政大队应根据年度工作计划和目标，结合上一年度财务收支情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排各项收入和支出。收入预算应积极稳妥，支出预算应优先保障人员经费、公用经费等基本支出，合理安排项目支出。3.预算编制应按照规定的程序进行，由各部门提出预算建议，财务部门汇总审核后，报大队领导审批。（二）预算执行1.财务部门应按照批准的预算组织收入，严格控制支出，确保预算的执行。未经批准，不得擅自调整预算。2.各部门应严格执行本部门的预算，不得超预算支出。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理审批手续。3.财务部门应定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.年度预算执行过程中，如遇国家政策调整、不可抗力等特殊情况，需要调整预算的，应按照规定的程序办理。2.预算调整应经大队领导审批后，报上级主管部门备案。（四）预算决算1.年度终了，路政大队应按照规定编制年度财务决算。财务决算应真实、准确、完整地反映大队年度财务收支情况和财务状况。2.财务决算编制完成后，应经审计部门审计，并报上级主管部门审批。四、收入管理（一）收入范围路政大队的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理1.财政拨款收入应按照国家有关规定及时足额入账，不得截留、挪用。2.事业收入应按照国家有关规定和大队的收费标准收取，开具合法有效的票据，及时足额入账。3.上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入应按照相关规定进行核算和管理，确保收入的真实性和合法性。4.路政大队应加强对收入的管理，建立健全收入管理制度和流程，严格执行收支两条线管理规定，严禁坐收坐支。五、支出管理（一）支出范围路政大队的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出和项目支出等。（二）支出审批1.人员经费支出应按照国家有关规定和大队的工资福利政策执行，由人事部门审核后，报财务部门发放。2.公用经费支出应按照大队的财务管理制度和审批流程进行审批，严格控制支出标准。3.项目支出应按照项目预算和合同约定进行支付，由项目负责人提出申请，经相关部门审核后，报财务部门审批。（三）支出标准1.人员经费支出应严格按照国家有关规定和大队的工资福利政策执行，不得擅自提高或降低标准。2.公用经费支出应按照国家和地方有关规定的标准执行，如办公费、差旅费、会议费等。3.项目支出应按照项目预算和合同约定的标准执行，不得超预算支出。（四）支出控制1.路政大队应加强对支出的控制，建立健全支出管理制度和流程，严格执行审批程序。2.财务部门应定期对支出情况进行分析和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。3.严禁无预算支出、超预算支出和擅自扩大支出范围等行为。六、资产管理（一）资产分类路政大队的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。（二）资产购置1.路政大队应根据工作需要和资产配置标准，合理购置资产。资产购置应按照规定的程序进行审批，纳入单位预算管理。2.购置资产应进行政府采购或招标采购，确保资产的质量和价格合理。3.购置资产应及时办理入账手续，进行资产登记和核算。（三）资产使用1.路政大队应建立健全资产管理制度，加强对资产的使用管理，确保资产的安全和完整。2.资产使用部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变用途或出租、出借资产。3.财务部门应定期对资产进行清查盘点，核实资产的数量和价值，确保账实相符。（四）资产处置1.路政大队的资产处置包括报废、报损、出售、转让等。资产处置应按照规定的程序进行审批，报上级主管部门备案。2.资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库或纳入单位预算管理。七、财务监督（一）内部监督1.路政大队应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，并向大队领导报告。3.审计部门应定期对大队财务进行审计，发现问题及时提出整改意见。（二）外部监督路政大队应接受财政、税务、审计等相关部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。八、财务信息化管理（一）信息化建设目标路政大队应加强财务信息化建设，提高财务管理的效率和水平。财务信息化建设应实现财务数据的集中管理、实时共享和动态监控。（二）信息化系统建设1.路政大队应根据财务管理的需要，选择合适的财务软件，建立财务信息化系统。2.财务信息化系统应具备账务处理、报表生成、预算管理、资产管理、财务分析等功能。3.财务信息化系统应与单位的其他业务系统进行对接，实现数据的共享和交换。（三）信息化安全管理1.路政大队应加强财务信息化系统的安全管理，建立健全安全管理制度和流程。2.财务信息化系统应采取数据备份、