公司内勤财务制度

PAGE公司内勤财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司内勤财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体内勤工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算、审批、报销等各项工作。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。5.监督性原则：加强内部财务监督，防范财务风险，确保制度有效执行。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析。2.制定和完善公司财务管理制度，规范财务操作流程。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。4.审核各项费用支出，控制成本费用，提高公司经济效益。5.负责税务申报与缴纳，合理税务筹划，降低税务风险。6.参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。7.负责财务档案管理，妥善保管各类财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和计划。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供依据。负责财务制度的制定、执行和监督，确保财务工作合规。管理财务团队，进行人员培训和绩效考核。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。定期编制财务报表，确保数据准确、及时。负责财务档案的整理和归档。协助财务经理进行财务分析和税务申报。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行账务核对和财务报表编制。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，制定适合本公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置1.公司根据业务需要和会计制度规定，设置统一的会计科目体系。2.会计科目应保持相对稳定，如有新增、变更或停用，应经财务经理批准，并及时通知相关部门。（三）账务处理流程1.各项经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按照规定进行审核。2.审核无误的原始凭证交会计人员编制记账凭证，记账凭证应注明经济业务内容、金额、会计科目等信息。3.会计人员根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账簿记录准确无误。5.月末，会计人员根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（四）财务报表编制与报送1.财务报表应按照国家统一的会计制度和公司规定的格式、内容编制。2.财务报表编制完成后，由会计人员进行审核，财务经理进行复核，确保报表数据真实、准确、完整。3.财务报表应及时报送公司管理层、股东及相关政府部门。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度工作计划和业务需求，编制本部门的资金预算。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金支出预算等内容。3.各部门的资金预算经汇总后报财务部门审核，财务部门根据公司整体战略和资金状况进行调整，形成公司年度资金预算草案。4.公司年度资金预算草案经总经理办公会审议通过后，下达各部门执行。（二）资金收入管理1.公司的各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.销售部门应加强销售合同管理，确保销售收入及时收回。对于逾期未收回的款项，应及时查明原因，采取有效措施进行催收。3.其他业务收入应按照相关规定及时入账，确保收入的真实性和完整性。（三）资金支出管理1.资金支出应严格按照预算执行，不得超预算支出。2.各项费用支出应按照公司规定的审批流程进行审批，审批通过后方可支出。3.费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，经财务人员审核无误后，方可报销。4.资金支出应通过银行转账等方式进行，尽量减少现金支出。对于确需现金支付的款项，应严格按照现金管理规定执行。（四）现金及银行存款管理1.公司应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。2.出纳人员应每日盘点现金，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并进行相应处理。3.公司应按照银行结算制度的规定，办理银行存款收付业务。银行账户应定期进行核对，确保银行存款余额准确无误。4.严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。五、费用报销管理（一）费用报销范围1.公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、会议费等。2.具体费用报销标准和范围按照公司相关规定执行。（二）费用报销审批流程1.费用报销人应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等信息，并附上相关原始凭证。2.费用报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。3.财务部门审核人员应按照公司规定对费用报销的真实性、合法性、合理性进行审核，审核通过后报财务经理审批。4.财务经理审批通过后，报总经理审批。5.总经理审批通过后，费用报销人持审批后的费用报销单到财务部门办理报销手续。（三）费用报销标准1.办公费：根据实际工作需要，合理控制办公费用支出。办公用品应通过正规渠道采购，采购发票应注明品种、数量、金额等信息。2.差旅费：差旅费标准按照公司规定执行，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。出差人员应按照规定的标准报销差旅费，超标准部分自理。3.业务招待费：业务招待费应严格控制，按照公司规定的标准和审批流程进行报销。业务招待费报销应注明招待对象、事由、金额等信息，并附上相关发票和消费清单。4.通讯费：通讯费报销标准按照公司规定执行，员工应提供正规发票进行报销。5.交通费：交通费报销应按照公司规定的标准和审批流程进行，员工应提供正规发票进行报销。6.培训费：培训费报销应提供培训通知、培训发票等相关凭证，经审核后按照公司规定进行报销。7.会议费：会议费报销应提供会议通知、会议发票、会议纪要等相关凭证，经审核后按照公司规定进行报销。六、资产管理（一）固定资产管理1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产应按照规定进行分类、编号、登记入账，并建立固定资产卡片。3.固定资产购置应按照公司规定的审批流程进行审批，购置后应及时办理验收、入账手续。4.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。5.固定资产的处置应按照公司规定的审批流程进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行处理。6.财务部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，并进行相应处理。（二）低值易耗品管理1.公司低值易耗品是指单位价值较低，使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品。2.低值易耗品应按照规定进行分类、登记入账，并建立低值易耗品台账。3.低值易耗品购置应按照公司规定的审批流程进行审批，购置后应及时办理验收、入账手续。4.低值易耗品摊销应按照规定的摊销方法进行摊销，摊销方法一经确定，不得随意变更。5.低值易耗品的处置应按照公司规定的审批流程进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行处理。6.财务部门应定期对低值易耗品进行清查盘点，确保低值易耗品账实相符。如发现低值易耗品盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，并进行相应处理。（三）库存物资管理1.公司库存物资是指为满足公司生产经营需要而储备的各种物资。2.库存物资应按照规定进行分类、编号、登记入账，并建立库存物资台账。3.库存物资采购应按照公司规定的审批流程进行审批，采购后应及时办理验收、入账手续。4.库存物资应定期进行盘点，确保库存物资账实相符。如发现库存物资盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，并进行相应处理。5.库存物资的领用应按照规定的审批流程进行审批，领用后应及时办理出库手续。6.财务部门应加强对库存物资的核算和监督，确保库存物资的安全和完整。七、税务管理（一）税务申报与缴纳1.公司应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。2.税务申报工作由财务部门专人负责，应准确填写纳税申报表，确保申报数据真实、准确、完整。3.税款缴纳应通过银行转账等方式及时足额缴纳，确保不发生逾期缴纳税款的情况。（二）税务筹划1.公司应合理进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得违反税收法律法规。2.财务部门应关注国家税收政策的变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务利益最大化。（三）税务风险管理1.公司应加强税务风险管理，防范税务风险。财务部门应建立健全税务风险管理制度，定期进行税务风险评估。2.对于发现的税务风险，应及时采取有效措施进行应对，避免税务风险给公司带来损失。八、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。（二）内部审计1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计人员应按照审计程序和方法进行审计工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。3.被审计部门应积极配合内部审计工作，对审计发现的问题及时整改。九、财务档案管理（一）财务档案范围1.公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.财务档案应按照规定进行分类、编号、装订，并妥善保管。（二）财务档案保管期限1.会计凭证、会计账簿等财务档案的保管期限按照国家规定执行。2.其他财务档案的保管期限由公司根据实际情况确定，但不得少于规