股东分管财务制度

PAGE股东分管财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司股东分管财务的相关行为，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障股东利益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于本公司全体股东以及参与公司财务工作管理的相关人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规以及相关财务会计准则和制度，确保公司财务活动在法律框架内运行。2.独立性原则：股东分管财务应保持相对独立，不受其他非财务因素干扰，客观公正地履行职责。3.制衡性原则：通过合理的分工和流程设计，形成有效的财务决策、执行和监督制衡机制，防止权力滥用。4.效益性原则：在保障财务安全和合规的前提下，追求财务管理的高效性，提高公司资金使用效益。二、股东分管财务职责（一）财务决策职责1.参与公司重大财务决策，包括但不限于年度预算编制、重大投资项目决策、融资方案确定等。对涉及财务收支的重大事项进行审议和表决，确保决策符合公司整体利益和财务战略。2.审核财务报表和财务分析报告，了解公司财务状况和经营成果，为公司经营决策提供财务依据。对财务报表的真实性、准确性和完整性负责。3.根据公司发展战略和市场情况，制定合理的财务政策和财务规划，指导公司财务工作方向，确保公司财务活动与战略目标相契合。（二）财务管理职责1.负责监督公司财务管理制度的执行情况，确保各项财务规定得到有效落实。对违反财务制度的行为及时进行纠正和处理。2.管理公司资金运作，合理安排资金收支，优化资金配置，提高资金使用效率。监控公司资金流向，防范资金风险。3.组织开展成本费用控制工作，制定成本费用控制目标和措施，监督成本费用预算执行情况，定期进行成本分析，提出降低成本费用的建议和措施。4.负责公司财务风险管理，识别、评估和应对各类财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。制定风险应对预案，确保公司财务安全。（三）财务监督职责1.建立健全公司内部财务监督机制，对公司财务活动进行全过程监督。定期检查财务账目、财务凭证和财务报表，确保财务信息真实可靠。2.监督公司财务收支的合规性，审核各项费用支出和收入的合理性、合法性。对重大财务收支事项进行专项审计，防止财务舞弊行为。3.对公司财务人员的工作进行监督和考核，确保财务人员依法履行职责，提高财务人员业务素质和职业道德水平。三、财务决策流程（一）预算编制决策流程1.每年末，财务部门根据公司战略规划和经营目标，制定下一年度预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、时间安排等。2.将预算编制方案提交股东审议，股东提出修改意见和建议，财务部门根据股东意见进行调整完善。3.各部门按照调整后的预算编制方案，结合本部门实际情况，编制部门预算草案，并报送财务部门。4.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案。5.将公司年度预算草案提交股东会议审议，股东对预算草案进行表决。经股东会议批准后的预算作为公司年度财务预算执行。（二）重大投资项目决策流程1.项目部门提出重大投资项目建议，包括项目背景、投资规模、预期收益、风险评估等内容，并提交可行性研究报告。2.财务部门对项目可行性研究报告进行财务分析，评估项目的财务可行性，包括投资回报率、净现值、内部收益率等指标。3.将项目建议和财务分析报告提交股东审议，股东组织相关人员进行论证和评估，必要时可聘请外部专家进行咨询。4.股东根据论证和评估结果，对重大投资项目进行决策。决策通过后，项目部门负责组织实施，财务部门负责资金保障和财务监督。（三）融资方案决策流程1.根据公司经营和发展需要，财务部门提出融资需求和融资方案，包括融资方式、融资金额、融资期限、融资成本等内容。2.将融资方案提交股东审议，股东对融资方案的必要性、可行性和合理性进行审查。3.股东根据公司实际情况和市场环境，对融资方案进行决策。决策通过后，财务部门负责组织实施融资工作，确保融资活动合法合规。四、财务管理制度（一）资金管理制度1.公司实行资金集中管理模式，设立资金管理账户，统一调度公司资金。2.建立资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。所有资金支出必须经过严格审批，确保资金使用合理合规。3.加强资金风险管理，定期对公司资金状况进行分析和评估，合理安排资金头寸，防范资金链断裂风险。4.严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出必须通过银行转账等方式进行。加强现金库存管理，确保现金安全。（二）财务审批制度1.明确各类费用支出的审批流程和审批权限，根据费用金额大小和性质不同，分别由不同层级的管理人员进行审批。2.费用支出必须提供真实、合法、有效的凭证，经审批后才能报销入账。财务部门对费用报销凭证进行审核，确保报销内容符合财务制度规定。3.对于重大财务支出事项，实行集体决策审批制度，由股东会议或董事会进行审议和表决。（三）财务核算制度1.按照国家统一的财务会计准则和制度，建立健全公司财务核算体系，规范会计核算流程。2.财务部门定期进行账务处理和结账工作，编制财务报表，确保财务报表数据真实、准确、完整。3.加强财务档案管理，妥善保管会计凭证、会计账簿、财务报表等财务资料，按照规定期限进行归档和保管。（四）财务报告制度1.定期编制财务报告，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。财务报告应涵盖公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的信息。2.财务报告编制完成后，提交股东审议。股东对财务报告进行审核，提出意见和建议。财务部门根据股东意见对财务报告进行调整和完善。3.按照规定向外部监管部门报送财务报告，确保公司财务信息披露及时、准确、合规。五、财务监督与审计（一）内部财务监督1.在公司内部设立独立的审计部门或配备专职审计人员，负责对公司财务活动进行内部审计监督。2.审计部门定期对公司财务管理制度执行情况、财务收支情况、财务报表真实性等进行审计检查，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.加强对财务人员的内部监督，建立财务人员岗位轮换制度和定期述职制度，防止财务人员违规操作和舞弊行为。（二）外部审计1.按照法律法规要求，聘请具有资质的外部会计师事务所对公司年度财务报表进行审计，出具审计报告。2.配合外部审计机构开展审计工作，提供必要的财务资料和信息，确保审计工作顺利进行。3.对外部审计机构提出的审计意见和建议进行认真研究和分析，及时整改存在的问题，提高公司财务管理水平。六、财务信息披露（一）披露原则1.遵循真实、准确、完整、及时的原则，向股东和其他利益相关者披露公司财务信息。2.财务信息披露应符合法律法规和监管要求，确保信息公开透明。（二）披露内容1.定期披露公司年度财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表以及财务报表附注。2.及时披露重大财务事项，如重大投资项目进展情况、融资情况、重大财务决策结果等。3.根据股东要求，提供其他相关财务信息，如财务分析报告详细解读、财务指标变动原因分析等。（三）披露方式1.通过公司内部网站、股东大会、董事会会议等渠道向股东披露财务信息。2