开发区财政局财务制度

PAGE开发区财政局财务制度一、总则（一）目的为了规范开发区财政局的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障财政工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合开发区实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于开发区财政局机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.严格执行国家法律法规和财务规章制度，依法理财。2.量入为出，收支平衡，确保财政资金的安全和有效使用。3.统筹兼顾，保证重点，合理安排各项支出。4.厉行节约，反对浪费，降低行政成本。二、财务机构与人员（一）财务机构设置开发区财政局设立独立的财务机构，负责全局的财务管理工作。财务机构应配备与工作任务相适应的会计、出纳等专业人员。（二）财务人员职责1.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。对财务收支进行核算和监督，确保财务数据的真实、准确、完整。定期进行财务分析，为领导决策提供依据。负责会计档案的整理、归档和保管。2.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。定期与会计核对账目，保证账款相符。三、预算管理（一）预算编制1.按照国家预算编制的有关规定，结合开发区经济社会发展规划和财政收支状况，编制年度财政预算草案。2.预算编制应遵循统筹兼顾、收支平衡、积极稳妥、留有余地的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.各部门应根据本部门的职责和工作任务，提出年度预算建议数，经财政局审核汇总后，报开发区管委会审批。（二）预算执行1.严格执行经批准的财政预算，不得擅自调整预算。确需调整预算的，应按照规定的程序报经批准。2.加强预算执行的监督和管理，建立健全预算执行情况分析制度，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.各部门应严格按照预算安排使用资金，不得超预算支出。对无预算、超预算支出的，财政部门不予拨款。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和合理性原则，严格按照规定的程序进行。2.因国家政策调整、重大项目变动等原因需要调整预算的，由相关部门提出调整预算申请，经财政局审核后，报开发区管委会审批。3.预算调整方案经批准后，财政部门应及时调整预算指标，并通知各部门执行。四、收入管理（一）收入范围开发区财政局的收入主要包括财政拨款收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。（二）收入管理原则1.依法依规组织收入，严格执行国家有关收费政策和标准，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。2.加强收入征管，确保各项收入及时足额入库，不得截留、挪用、坐支收入。3.规范收入票据管理，严格按照国家有关规定使用财政票据，确保票据的真实、合法、有效。（三）收入核算与监督1.按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入数据的真实、准确、完整。2.加强对收入的监督检查，定期对收入情况进行审计和检查，发现问题及时整改。五、支出管理（一）支出范围开发区财政局的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关财务规章制度和财经纪律，规范支出行为。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排各项支出，确保财政资金的安全和有效使用。3.加强支出预算管理，严格按照预算安排支出，不得超预算支出。4.厉行节约，反对浪费，降低行政成本，提高资金使用效益。（三）支出审批程序1.日常公用经费支出由各部门根据工作需要提出申请，填写经费支出审批表，经部门负责人签字后，报分管领导审批。分管领导审批后，送财务部门审核，财务部门审核无误后，报局长审批。局长审批后，由财务部门办理支付手续。2.专项支出由项目实施部门提出项目预算和资金申请报告，经财政局相关业务科室审核后，报分管领导审批。分管领导审批后，送财务部门审核，财务部门审核无误后，报局长审批。局长审批后成立项目领导小组，由项目实施部门负责组织实施，财务部门负责资金监管。（四）支出核算与监督1.按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出数据的真实、准确、完整。2.加强对支出的监督检查，定期对支出情况进行审计和检查，发现问题及时整改。3.严格执行政府采购制度，对纳入政府采购范围的货物、工程和服务，应按照规定的程序进行采购。六、政府采购管理（一）采购范围开发区财政局的政府采购范围包括货物、工程和服务。（二）采购方式1.公开招标2.邀请招标3.竞争性谈判4.单一来源采购5.询价（三）采购程序1.编制政府采购预算2.制定采购计划3.发布采购公告4.组织采购活动5.签订采购合同6.履行采购合同7.验收采购项目（四）采购监督1.加强对政府采购活动的监督管理，建立健全政府采购监督机制。2.对政府采购项目进行全过程监督，确保采购活动的公开、公平、公正。3.定期对政府采购情况进行检查和评估，发现问题及时整改。七、资产管理（一）资产范围开发区财政局的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.根据工作需要和资产配置标准，编制资产购置计划，经批准后组织实施。2.资产购置应按照政府采购制度的规定进行采购。（三）资产使用1.建立健全资产管理制度，明确资产使用部门和人员的职责，确保资产的安全和有效使用。2.对固定资产进行定期清查盘点，做到账实相符。3.加强对无形资产的管理，保护知识产权和商业秘密。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。2.资产处置方式包括出售、转让、报废、报损等。3.资产处置收入应按照国家有关规定上缴财政。八、财务监督（一）内部监督1.设置独立的内部审计机构或配备专职内部审计人员对财务收支、经济活动等进行内部审计监督。2.定期对财务制度的执行情况进行检查，发现问题及时纠正。3.建立健全财务风险预警机制，防范财务风险。（二）外部监督1.接受财政、审计、监察等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.主动接受社会监督，定期公开财务信息，提高财务透明度。九、会计档案管理（一）档案范围会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、银行对账单、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。（二）档案整理1.会计人员按照国家有关规定定期对会计档案进行整理、装订和归档。2.会计档案应分类存放，便于查阅和保管。（三）档案保管1.设立专门的会计档案保管库，配备必要的保管设备，确保会计档案的安全和完整。2.会计档案保管期限按照国家有关规定执行，期满后按照规定的程序进行销毁。（四）档案查阅1.单位内部人员查阅会计档案，应经会计主管人员批